Вступление в наследство: как оформить, пошлина, документы и сроки оформления

Как вступить в наследство

1. Кто может претендовать на наследство?

Вы можете претендовать на наследство, если:

вы упомянуты в завещании как наследник;
вы наследник по наследственному договору;
завещания или наследственного договора не существует, но вы родственник умершего;
вы не упомянуты в завещании (или завещания не существует), не являетесь стороной наследственного договора, но имеете право на обязательную долю наследственного имущества;
вы упомянуты в уставе наследственного фонда.

В первом случае принятие наследства происходит по завещанию. Во втором — по наследственному договору, в остальных — по закону (в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации). Наследственный договор имеет приоритет перед завещанием, завещание — перед наследованием по закону. Во всех ситуациях срок для принятия наследства, в течение которого вы должны обратиться к нотариусу с заявлением, — полгода с момента открытия наследства .

Если вам неизвестно, оставил ли ваш умерший родственник завещание или наследственный договор, подавайте заявление нотариусу о принятии наследства по закону. После открытия наследственного дела нотариус проверит с помощью единой информационной системы нотариата, оставил ли умерший завещание или наследственный договор.

Перед визитом к нотариусу вы можете проверить, открыто ли наследственное дело и у кого оно находится. Воспользуйтесь сервисом на сайте Федеральной нотариальной палаты: введите в форму ФИО наследодателя и — если известны — дату рождения и смерти.

Если в реестре открытых наследственных дел есть эта информация, вы увидите ФИО нотариуса и адрес его нотариальной конторы.

Если наследников нет, или никто из них не вступил в наследство, или все отказались от него, то имущество, входящее в наследство, признается выморочным и переходит в государственную или городскую собственность.

2. Какие родственники могут претендовать на наследство по закону?

В случае наследования по закону (если умерший не оставил завещания или наследственного договора), имущество в равных долях распределяется между наследниками первой очереди. Если наследников первой очереди нет или они не заявили о своих правах на наследство (или написали отказ от него), наследует вторая очередь и так далее. Всего существует восемь очередей наследников:

наследники первой очереди — дети, супруг и родители наследодателя;
наследники второй очереди — полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери, дети полнородных и неполнородных братьев и сестер наследодателя (племянники и племянницы наследодателя);
наследники третьей очереди — полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя;
наследники четвертой очереди — прадедушки и прабабушки наследодателя;
наследники пятой очереди — дети родных племянников и племянниц наследодателя (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки);
наследники шестой очереди — дети двоюродных внуков и внучек наследодателя (двоюродные правнуки и правнучки), дети его двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети его двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети);
наследники седьмой очереди — пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя;
наследники восьмой очереди — те, кто не входят в круг наследников предыдущих семи очередей, но ко дню открытия наследства являлись нетрудоспособными и не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним. При наличии других наследников по закону они наследуют вместе и наравне с наследниками той очереди, которая призывается к наследованию. При отсутствии других наследников, а также в случаях, если никто из наследников предшествующих очередей не имеет права наследовать (либо никто из них не принял наследства или все отказались от него), такие нетрудоспособные иждивенцы наследуют самостоятельно в качестве наследников восьмой очереди.

3. Кто может претендовать на обязательную долю в наследстве?

Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле. Это значит, что если вы имеете право на обязательную долю наследственного имущества, то вы наследуете свою долю независимо от содержания завещания или наследственного договора. На обязательную долю в наследстве имеют право:

несовершеннолетние или нетрудоспособные дети умершего;
нетрудоспособные супруг и родители умершего;
нетрудоспособные иждивенцы умершего.

Такие наследники имеют право на получение наследственного имущества в размере не менее половины доли, которая причиталась бы им при наследовании по закону, даже в том случае, если они указаны в завещании, но им завещано меньше половины причитающейся по закону доли.

Обязательную долю выделяют из завещанного имущества только в том случае, если завещано все наследственное имущество или его незавещанной части не хватит для осуществления права на обязательную долю. При этом законодательством предусмотрена возможность уменьшения обязательной доли, но не увеличения. В Это возможно в ситуации, когда получение обязательной доли не даст возможности передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (например, орудия труда, творческая мастерская и так далее).

“>ряде случаев наследники вправе требовать в судебном порядке уменьшить обязательную долю или отказать в ее присуждении.

Если наследник претендует на имущество из наследственного фонда, обязательную долю он не получит. Наследник может отказаться от прав (пункт 5 статьи 1124 Гражданского Кодекса РФ) на имущество наследственного фонда в пользу обязательной доли.

4. Что такое «наследование по завещанию»?

С помощью завещания можно на случай смерти распорядиться имуществом следующим образом:

завещать имущество (в том числе то, которое планируется приобрести в будущем) любым лицам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону;
любым образом определить доли наследников в наследстве;
лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону без объяснения причин;
указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если первый назначенный им наследник или наследник по закону умрет или по каким-то причинам не примет наследство;
возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону исполнение за счет наследства какой-либо обязанности имущественного характера;
возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону обязанность совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера, в том числе действие по погребению наследодателя в соответствии с его волей;
возложить на одного или нескольких наследников обязанность содержать принадлежащих завещателю домашних животных и осуществлять уход за ними;
назначить душеприказчика (исполнителя завещания) независимо от того, является ли такое лицо наследником; исполнителями могут быть выразившие согласие физические и юридические лица;
включить в завещание иные распоряжения.

Завещание может быть составлено единолично или же совместно с супругом . Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. Завещание является тайной и разглашается только после открытия наследства. При этом завещатель в любой момент может отменить или изменить свою волю до наступления смерти и не обязан сообщать об этом кому-то.

Завещание должно быть составлено в письменной форме в личном присутствии дееспособного на тот момент завещателя и удостоверено нотариусом. Удостоверение завещания другими лицами допускается в исключительных случаях . Кроме того, завещатель может сделать закрытое завещание , о содержании которого никому не будет известно до его смерти.

Если вы находитесь в чрезвычайных обстоятельствах , угрожающих вашей жизни, вы вправе составить и подписать завещание в простой письменной форме в присутствии двух свидетелей. После того, как чрезвычайные обстоятельства прошли и завещатель остался жив, такое завещание теряет силу через месяц после прекращения таких обстоятельств, если завещатель не привел его в установленную законом форму.

Наследственный договор имеет приоритет над завещанием.

Что делать, если вы получили в наследство недвижимость

Как стать полноправным собственником

Итак, вы узнали, что вам в наследство достался домик в Твери. Нет, квартира в Марьино. Нет! Пентхаус с видом на Кремль! Да, вам достался пентхаус вашего покойного деда. Представили? Представьте, это важно.

Представьте, как сделаете в нем ремонт. Будете в нем жить сами или сдадите экспату тысяч за 200 в месяц? Или продадите и купите два этажа в новостройке мечты? Здорово будет, правда?

Так вот, этот пентхаус еще не ваш. И он может им не стать, если не сделать нужные шаги. В этой статье расскажем, как стать полноправным собственником недвижимого наследства несмотря на все препятствия.

Что нужно сделать

1. Принять наследство.
Не объявитесь у нотариуса — пентхаус дедушки может достаться троюродной сестре или отойти государству.

2. Оплатить пошлину за наследство.
А вы думали, наследство бесплатно достается?

3. Получить свидетельство о праве на наследство.
Это самый важный документ. Он подтверждает, что вы не верблюд, а наследник пентхауса.

4. Получить свидетельство о регистрации права собственности.
Теперь вы не просто наследник, а собственник. Пентхаус ваш.

Принять наследство

Зачем. Чтобы пентхаус дедушки не достался дальним родственникам или государству. Если вы за 6 месяцев со смерти дедушки не проявите себя как наследник пентхауса, то он отойдет наследникам других очередей и отвоевывать его обратно придется через суд.

Что делать. Как можно скорее идти к нотариусу. Он откроет наследство, заведет наследственное дело и проверит все интересующие его факты.

К какому нотариусу пойти. К нотариусу по последнему месту жительства наследодателя. Если дедушка жил в Москве, то можно выбрать любого московского нотариуса, лучше проверенного. Если дедушка в последние годы жил не в московском пентхаусе, а в усадьбе в Рязани — едете в Рязань. Ну а если никто не знает, где он провел последние несколько лет, то идете к московскому нотариусу — по месту нахождения пентхауса.

А пока вы выясняете, где жил дедушка в последние годы, подстрахуйтесь и примите наследство фактически: переезжайте в пентхаус, почистите бассейн на крыше и оплатите счета за международные переговоры. Если вы не успеете обратиться к нотариусу за 6 месяцев, всё это поможет доказать, что вы сделали всё, чтобы принять наследство.

Что взять к нотариусу

Если нотариусу понадобятся дополнительные документы, он обязательно скажет об этом или сделает самостоятельный запрос.

Результат. Открытое наследство и заведенное наследственное дело, где вы указаны как наследник дедушки.

Первым делом нужно принять наследство. Надежнее всего обратиться к нотариусу с пакетом документов.

Оплатить пошлину за свидетельство о наследстве

Зачем. Чтобы получить свидетельство о праве на наследство. За получение свидетельства нужно заплатить государству.

Что делать. Для начала — посчитать госпошлину. Точную сумму пошлины огласит нотариус, но можно прикинуть ее размер самостоятельно, если знать кадастровую стоимость недвижимости. Хотя за стоимость недвижимости может приниматься и ее инвентаризационная или рыночная стоимость.

Как рассчитать пошлину

Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя	0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей
Для остальных наследников	0,6% стоимости имущества, но не более 1 000 000 рублей

Не зная точный кадастровый номер пентхауса, мы не можем посмотреть его кадастровую стоимость в открытых источниках, поэтому помечтаем, что вы получили в наследство от дедушки не просто пентхаус, а весь дом. Смотрим кадастровую стоимость дома на публичной кадастровой карте:

Но не торопитесь выкладывать деньги: если вы жили в завещанном вам пентхаусе вместе с дедушкой и продолжаете жить там, то платить пошлину не придется. Закон предусматривает еще несколько случаев освобождения от уплаты пошлины.

Что взять. Деньги. Много денег.

Результат. Оплаченная госпошлина. Теперь от получения свидетельства на наследство вас отделяет только время.

Пошлина за свидетельство о праве на наследство рассчитывается исходя из стоимости недвижимости.

Получить свидетельство о праве на наследство

Зачем. Свидетельство о праве на наследство — главный документ, который вы получаете в процессе наследования. Получив свидетельство, вы становитесь полноправным наследником пентхауса.

Что делать. Ждать и давать нотариусу дополнительные документы, если он их попросит. Нотариус выдаст свидетельство через 6 месяцев с даты открытия наследства.

Отказ от наследства

В любой момент до получения свидетельства наследник может отказаться от наследства в чью-то пользу или просто так. Это актуально, если по закону или по наследству имущество завещается сразу нескольким людям.

Например, мы в сказке «Золушка». Вы Золушка, вас уже нашел принц. Тут умирает ваш русский дедушка с пентхаусом напротив Кремля. Суд решает, что пентхаус достанется пополам вам и вашей злой мачехе.

Допустим, владеть этим пентхаусом вы не хотите, потому что связываться с мачехой себе дороже. Тогда вы можете написать отказ от наследства в ее пользу. Еще можно написать отказ в пользу любого другого родственника, который по закону может стать наследником. Отказаться в пользу человека, который не может быть наследником по закону или завещанию, нельзя.

Редакция не одобряет ваш отказ от наследства, но уважает ваше право так поступить.

Результат. Свидетельство о праве на наследство у вас на руках.

Если всё же наследников на пентхаус несколько и никто из них не отказался от него в вашу пользу, то можно попросить нотариуса выдать свидетельство каждому из счастливчиков.

Через 6 месяцев нотариус выдает свидетельство о праве на наследство — главный документ для регистрации прав на недвижимость.

Зарегистрировать право собственности

Зачем. Чтобы стать законным собственником наследственной недвижимости.

Для недвижимости недостаточно просто получить свидетельство о праве на наследство: на его основании специальный государственный орган вносит запись в свой реестр и выдает еще одно свидетельство — о государственной регистрации права собственности. С этого момента вы становитесь не только наследником пентхауса, но и его собственником.

Что делать. Регистрацию права собственности на недвижимость проводит Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), но в некоторых регионах сам Росреестр уже не принимает физических лиц и работает с ними только через многофункциональные центры предоставления государственных услуг ( МФЦ ). Например, так происходит в Москве.

Лучше выбрать ближайший к дому или месту работы МФЦ на сайте Росреестра. Там же можно и предварительно записаться на прием.

Паспорт.
Свидетельство о праве на наследство (оригинал и копию).
Заявление о государственной регистрации права собственности. Обычно заявление готовят сами сотрудники МФЦ или Росреестра, остается только проверить и подписать его.
Квитанцию об оплате государственной пошлины. Ее можно не предоставлять, но лучше всё-таки взять с собой.

Государственная пошлина

Размер пошлины за государственную регистрацию зависит от того, какой объект вы наследуете. Обычная пошлина за регистрацию права на квартиру — 2000 рублей.

Если вы наследуете какой-то особенный объект, то перечень документов и размер пошлины лучше уточнить в пошаговой инструкции или по телефону 8 800 100 34 34.

Пошлину можно оплатить в Сбербанке, заранее распечатав квитанцию, или через платежные терминалы в МФЦ .

Результат. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Которое с января 2015 года выглядит так, не пугайтесь.

Поздравляем, теперь вы полноправный собственник пентхауса.

Право собственности на недвижимость нужно зарегистрировать. С момента регистрации наследник становится полноправным собственником.

Сколько на это уйдет времени

При нормальном развитии событий на всё уйдет не больше 7 месяцев:

6 месяцев на принятие наследства и получение свидетельства на него;
10 рабочих дней на регистрацию права собственности;
две недели на организационные вопросы и сбор документов для регистрации.

Можно ли всё это сделать не самому

Если вам не хватает времени на походы к нотариусу или по нужным инстанциям, то спасет доверенность. Ее можно выдать любому и на всё, что связано с получением наследства: сбор документов, взаимодействие с нотариусом и регистрацию права собственности.

Доверенность должна быть нотариально заверена, так что ее стоит сделать одновременно с написанием самого первого заявления у нотариуса.

Стоимость оформления наследства у нотариуса

Работа нотариуса оплачивается по установленному государственному тарифу плюс УПТХ (услуги правового и технического характера). К технической работе относится совершение запросов в государственные органы, заполнение официальных бланков, отсылка уведомлений, заполнение и ведение наследственного дела. Прежде, чем будет выдано свидетельство, заявитель должен подать заявление.

Стоимость свидетельства (государственная пошлина согласно НК РФ):

Для таких наследников, как дети, родители, муж, жена, братья, сестры: 0,3% от оценочной стоимости наследственного имущества.
Для всех остальных родственников и посторонних: 0,6%.

Цена услуг технического характера ежегодно устанавливается региональной нотариальной палатой, за каждый объект недвижимости, и зависит от сложности и объема работы. При этом нотариус не взимает плату за направление заявления, например, в Росреестр, где нужно зарегистрировать переход права на недвижимые объекты.

Какова цена открытия наследственного дела?

Данная процедура обладает невысокой стоимостью, т. е. каждый наследник должен оплатить всего 1100 рублей (нотариальные услуги – 1000 руб., пошлина – 100 руб.).

Но нужно понимать, что цена может подняться в зависимости от таких обстоятельств:

Регистрация (оформление) нотариально-заверенных бумаг и их ксерокопий.
Лица, вступающие в наследство, проживают в иных населенных пунктах (почтовая, либо курьерская передача документов).
У человека нет свободного времени‚ и он передает право сбора бумаг специалистам.

В общем, данные мероприятия не являются затратными действиями, но будьте готовы, что главные издержки могут вас ожидать в финале (т. е. все остальное оплачивается после вступление в наследование – услуги правового и технического характера).

Тарифы

600 + 4000 за 1 час

Примечание: Выезд к месту составления описи оплачивается отдельно

Входит в состав мер по охране наследственного имущества, самостоятельным нотариальным действием не является

Примечание: Входит в состав мер по охране наследственного имущества, самостоятельным нотариальным действием не является

Примечание: Не нотариальное действие. Взыскивается только УПТХ (см. п.п. 4.4.10 и 4.4.12 Методических рекомендаций ФНП, утв. Решением Правления ФНП от 25.03.2019 г., протокол № 03/19)

Свидетельства о праве на наследство

(плата за УПТХ исчисляется за каждый объект имущества в отдельности и суммируется, если одно свидетельство выдаётся на несколько объектов. Несколько вкладов и/или счетов в одном банке принимаются за один объект. УПТХ включает подготовку и направление запросов на розыск (в банки, ПИФы и др))

г/п – 0, 3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 (Примечание: От уплаты г/п освобождаются лица, проживающие совместно с наследодателем на день смерти в этом доме (квартире, комнате) и продолжают проживать после его смерти)

а) на недвижимое имущество (за 1 объект) – УПТХ 6000 (Примечание: Плата за УПТХ взимается за каждый объект, указанный в свидетельстве. Если одно свидетельство выдается нескольким наследникам, плата за УПТХ увеличивается на 1000 руб. за второго и каждого последующего наследника. За предоставление Свидетельства на регистрацию плата за УПТХ не взимается.)

б) на иное имущество, (в т.ч. обезличенные металлические счета, суммы по брокерским счетам, транспортные средства, имущественные права, исключительное право, а также на имущество за границей РФ без указания в свидетельстве конкретных объектов) – УПТХ 3000 за каждый объект (Примечание: Плата за УПТХ не увеличивается при выдаче одного свидетельства нескольким наследникам)

в) денежные вклады, средства на счетах в банках:

– при общей сумме до 10 000 включительно – г/п и УПТХ не взимается

– при общей сумме свыше 10 000 до 100 000 включительно – г/п не взимается + УПТХ 1000;

– при общей сумме свыше 100 000 – г/п не взимается + УПТХ 2500

(Примечание: Плата за УПТХ не увеличивается при выдаче одного свидетельства нескольким наследникам. Если по требованию наследников подготавливались запросы в банки, плата за УПТХ увеличивается на 100 руб. за каждый запрос после третьего, но в целом не может превышать 500 руб.)

г) на денежные средства или права требования на них (неполученные пенсии, заработная плата, пособия, страховые возмещения, средства на депозите нотариуса), права по закрытым вкладам/счетам, кроме указанного в п. «в»:

– при общей сумме до 10 000 включительно – г/п и УПТХ не взимается

– при общей сумме свыше 10 000 – г/п не взимается + УПТХ 500

(Примечание: Плата за УПТХ не увеличивается при выдаче одного свидетельства нескольким наследникам)

г/п – 0, 6 % стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 (Примечание: От уплаты г/п освобождаются лица, проживающие совместно с наследодателем на день смерти в этом доме (квартире, комнате) и продолжают проживать после его смерти)

в) денежные вклады, средства на счетах в банках:

– при общей сумме до 10 000 включительно – г/п и УПТХ не взимается

– при общей сумме свыше 10 000 до 100 000 включительно – г/п не взимается + УПТХ 1000;

– при общей сумме свыше 100 000 – г/п не взимается + УПТХ 2500

– при общей сумме до 10 000 включительно – г/п и УПТХ не взимается

– при общей сумме свыше 10 000 – г/п не взимается + УПТХ 500

(Примечание: Плата за УПТХ не увеличивается при выдаче одного свидетельства нескольким наследникам)

Cвидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов

(количество объектов в свидетельстве не влияет на размер платы за УПТХ)

а) на денежные средства или права требования на них (недополученные пенсии, заработная плата, пособия, страховые возмещения, средства на депозите нотариуса, права по закрытым вкладам/счетам), кроме указанного в п. «б»:

– при общей сумме до 10 000 руб. включительно

– при общей сумме свыше 10 000 руб.

200 + УПТХ не взимается

б) на денежные вклады средства на счетах в банках:

– при общей сумме до 10 000 руб. включительно

– при общей сумме свыше 10000 руб. до 100000 руб. включительно

– при общей сумме свыше 100000 руб.

200 + УПТХ не взимается

(Примечание: Количество объектов в свидетельстве не влияет на размер платы за УПТХ)

Налог на наследство в 2022 году

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Налог на наследство – суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Читайте также:

Очередь наследования по закону схема

Завещание должно быть заверено:

Нотариусом
Органом местной исполнительной власти
Консульством РФ.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

нет завещания;
в завещании не указано все имущество;
завещание недействительно;
в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
нет наследников;
отказ от наследования;
иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию?

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Иначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход. Здесь действует несколько правил:

если имущество находилось в собственности более трех лет, платить НДФЛ не нужно (п.17.1 ст.217 НК РФ);
при продаже недвижимости можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб., если квартира стоит 1,5 млн., заплатить НДФЛ придется только с 500 тыс. руб.;
при продаже другого имущества можно заявить вычет в размере 250 тыс. руб.;
налогооблагаемую базу можно уменьшить на размер расходов, если наследство получено от близкого родственника, например, при продаже квартиры за 1,5 млн. руб., если наследодатель купил ее за 2 млн., платить НДФЛ не придется.

Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т.д.

Услуги по оформлению наследства

КАЛЬКУЛЯТОР РАСЧЁТА ГОСПОШЛИНЫ И НОТАРИАЛЬНОГО ТАРИФА

Калькулятор предназначен для расчёта суммы государственной пошлины и нотариального тарифа, которую необходимо оплатить нотариусу за выдачу наследнику свидетельства о праве на наследство по закону или завещанию.

Данный калькулятор расчёта госпошлины и нотариального тарифа следует алгоритму согласно ст.ст. 333.24, 333.25, 333.38 Налогового кодекса РФ и ст.23 ФЗ «Основ законодательства РФ о нотариате».

Расчёты калькулятора актуальны на 2022 год. Учтены все последние изменения Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ (редакция от 27.12.2019г.) (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 31.10.2019г.).

Информация, полученная в результате расчёта, носит справочный характер.

Также рекомендую почитать:

Оформить наследство в период…
Как участнику выйти из ООО?
Убытки из-за коронавируса?
Политика конфиденциальности
Заполнение формы Р13014 при…

Комментарии (134)

Здравствуйте, подскажите, если наследуется квартира и вклад (по завещанию племяннику ). Выдается 2 разных свидетельства о праве на наследство, на квартиру и на вклад? Причем за первое необходимо уплатить государственную пошлину, а за второе нет. Или одно свидетельство , причем наличие вклада освобождает от пошлины на квартиру?

Добрый день! Да, два разных свидетельства выдается, на квартиру и на вклад.
По вкладу – согласно ст.333.38. НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц.
По квартире – согласно абз.2 пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ пошлина должна быть оплачена.

Рассчитать пошлину (нотариальный тариф) можете в калькуляторе, который приведен выше.

Подскажите пожалуйста как берется госпошлина, в рублях и копейках? Или копейки округляются? Госпошлина учитывается с копейками или округляется до рубля?

Госпошлина берется в рублях и копейка, т.е. учитывается с копейками.

Добрый вечер.подскажите,какую государств.пошлину нужно платить при наследовании акций, какой процент.нужно ли оценивать акции.Наследование от матери к дочери.

Добрый день! Про госпошлину (какую нужно платить), я писал тут https://rosnasledstvo.ru/stati-o-nasledstve/gosposhlina-notarialnyj-tarif-i-nalog-na-nasledstvo/
Пошлина при наследовании акций платиться с оценки, которую вы можете сделать у любой оценочной компании..

Добрый день ! Подскажите как будет оплачиваться государственная пошлина при условии что наследник является иностранным гражданином?

вопросов уйма… попробую по порядку: если есть я – наследник по завещанию, и есть моя мама пенсионерка наследник 1 очереди по закону после бабушки. мы можем обойтись одним наследным делом и разделением наследства: типа зем участок на меня, дом на нем маме вернее о.5 ткт у бабушки была доля ну и сб вклады маме?
или все только на меня или на маму? никак не могу понять что выходит дешевле? и еще. взяла кадастровую спраку. там цена… заоблачная. оценщик знакомый оценил на порядок меньше. если я предоставлю справку от оценочной фирмы, нотариус должен принять эту справку?

Для вас я так понял на первом месте вопрос дешевизны. Если да, то лучше будет если всё оформите на одного из наследников, например, на вас.. В таком случае вашей маме нужно будет отказаться от обязательной доли.
Что касается последнего вопроса, то ответ есть в ст.333.25 НК РФ (см. ниже).

Статья 333.25. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий государственная пошлина уплачивается с учетом следующих особенностей:
По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7 – 10 настоящего пункта. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).
В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7 – 10 настоящего пункта, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества;

Оценка рыночной стоимости имущества для расчета государственной пошлины при наследовании: отчет или справка?

Оценщик, бизнес-консультант, приглашенный судебный эксперт, член СРОО “Экспертный Совет”, к. э. н., доцент департамента финансов НИУ “Высшая школа экономики”

специально для ГАРАНТ.РУ

Некоторые оценочные компании оказывают услугу, связанную с оценкой рыночной стоимости имущества для целей расчета госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Заказчиком такой услуги выступают наследники имущества, а пользователем информации, которая отражается в документе, – нотариусы.

На практике мне часто приходится сталкиваться с тем, что Заказчик просит подготовить справку о рыночной стоимости наследуемого имущества для нотариуса. В ней указывается рыночная стоимость оцениваемого имущества. Данная услуга пользуется спросом, поскольку стоимость подготовки такой справки объемом 1-2 страницы невелика – как правило, от 1 тыс. руб. в зависимости от вида имущества. Хотя должна быть подготовлена не просто справка с указанием рыночной стоимости имущества, а полновесный отчет, стоимость подготовки которого заведомо выше стоимости справки. В противном случае имеет место нарушение Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ “Об оценочной деятельности в Российской Федерации” (далее – Закон № 135-ФЗ), согласно которому определение рыночной стоимости имущества требует применения специальных стандартов оценки.

Вместе с коллегами из СРОО “Экспертный Совет” мы проанализировали ситуацию, связанную с оказанием подобной услуги, и сделали некоторые выводы, которыми мне хотелось бы поделиться.

Сначала проанализируем законодательную базу, которая сложилась к настоящему моменту и касается исчисления госпошлины нотариусом в рамках дел о наследовании имущества. Речь идет о следующих нормативных документах:

Важными моментами из вышеперечисленных нормативных актов являются следующие.

В соответствии со ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Согласно ст. 1115 ГК РФ ценность имущества определяется исходя из его рыночной стоимости.

В силу ст. 1162 ГК РФ по желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности на все наследственное имущество в целом или на его отдельные части.

На основании ст. 22 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате за совершение нотариальных действий, для которых законодательством Российской Федерации предусмотрена обязательная нотариальная форма, нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, должностные лица, указанные в ч. 4 ст. 1 Основ о нотариате, взимают госпошлину по ставкам, установленным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, нотариус, занимающийся частной практикой, взимает нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру госпошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе, и с учетом особенностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

ПОЛЕЗНЫЕ СЕРВИСЫ

Быстро и правильно рассчитать госпошлину поможет наш калькулятор

Согласно подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и (или) по завещанию госпошлина (нотариальный тариф) уплачивается детьми, в том числе усыновленными, супругами, родителями, полнородными братьями и сестрами наследодателя в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. руб., другими наследниками – в размере 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн руб.

Между тем подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ не установлено, что предельный размер госпошлины (нотариального тарифа) должен исчисляться за совершение нотариального действия, связанного с выдачей свидетельства о праве на наследство, исходя из совокупной стоимости всего наследуемого имущества.

В соответствии с подп. 10 п. 1 ст. 333.25 НК РФ стоимость имущества, не предусмотренного подп. 7-9 п. 1 ст. 333.25 НК РФ, определяется оценщиками или юридическими лицами, которые вправе заключить договор на проведение оценки согласно законодательству Российской Федерации об оценочной деятельности.

Согласно письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 25 июня 2018 г. № 03-05-05-03/43416 при выдаче нотариусом свидетельства о праве на наследство для правильности исчисления размера государственной пошлины (нотариального тарифа) за выдачу его наследникам должен быть представлен документ об оценке наследуемого имущества.

Из анализа данных нормативных документов следует, что оценочные компании при поступлении заказа на оценку имущества с целью наследования не должны ограничиваться справкой о рыночной стоимости имущества, а должны выполнять полноценный отчет об оценке рыночной стоимости в соответствии c Законом № 135-ФЗ, учитывая федеральные стандарты оценки. Дело в том, что понятие рыночной стоимости обязывает выполнять отчет об оценке рыночной стоимости согласно федеральным стандартам оценки. Предоставляя заказчику справку о рыночной стоимости, оценочная компания рискует дважды: нарушая положения Закона № 135-ФЗ в части выполнения требований федеральных стандартов оценки № 1, № 2 и № 3, а также рискуя в случае ситуаций оспаривания наследства оказаться перед необходимостью предоставить отчет о рыночной стоимости для судебных органов, которого изначально не было сделано. Поэтому лучше с самого начала не брать на себя такой риск, а оказать заказчику услугу по оценке рыночной стоимости в соответствии с Законом № 135-ФЗ, следуя федеральным стандартам оценки.

На практике часто приходится сталкиваться с ситуацией, когда заказчик – физическое лицо не предоставляет все необходимые документы, которые нужны для выполнения требований федеральных стандартов оценки, руководствуясь соображением экономии своих денежных средств тем, что нужна только справка о рыночной стоимости. В этом случае от него целесообразно получать официальный отказ от предоставления документов и заключить договор “неоценочный”, на осуществление консалтинговых услуг, где прописать, что такие услуги оказываются вне рамок Закона № 135-ФЗ. Это необходимо для того, чтобы в случае оспаривания наследства в судебном порядке не было претензий ни к оценщику, ни к саморегулируемой организации. Данный способ, как правило, подходит для консультативных услуг. Скорее всего, этот подход устроит далеко не всех нотариусов. Ведь, согласно нормативным документам нотариусу нужно заключение о рыночной стоимости имущества. А это обязывает оценщика оказать услугу, результатом которой будет выполнение отчета о рыночной стоимости.

Из всего вышесказанного вытекает следующая рекомендация. Поскольку нотариусам нужна рыночная стоимость наследуемого имущества для расчета госпошлины, то необходим отчет о рыночной стоимости по стандартам федеральных стандартов оценки в строгом соответствии с Законом № 135-ФЗ. В случае оспаривания наследства в судебном порядке именно этот документ будет приниматься во внимание. Поэтому оценщикам нецелесообразно брать на себя риск подписания всякого рода справок о рыночной стоимости, которые стоят недорого, но в случае возникновения спора о наследстве вынудят оценщика все-таки изготовить полновесный отчет. Но это будет уже нарушением законодательства об оценочной деятельности, которые обязывают оценщика следовать стандартам при подготовке отчета о рыночной стоимости.

Примеры судебной практики, которая демонстрирует необходимость наличия отчета о рыночной стоимости в делах об оспаривании наследства:

Гр-н X обратился в суд с иском к гр-ке Y о взыскании денежной компенсации за долю наследственного имущества. В рамках данного дела, определяя размер компенсации за доли в наследственном имуществе, суд исходил из фактической рыночной стоимости автомобилей на основе отчета о рыночной стоимости (апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Свердловского областного суда от 5 ноября 2014 г. по делу № 33-14715/2014).

Банк обратился в суд с иском к Администрации Красногвардейского района, Комитету имущественных отношений Санкт-Петербурга, Комитету Финансов Правительства Санкт-Петербурга, гр-ке N, действующей в интересах несовершеннолетней гр-ки X, гр-ки Z о взыскании задолженности по кредитному договору за счет выморочного имущества в сумме 5 081 357 руб. 47 коп., обращении взыскания на квартиру с установлением начальной продажной стоимости в размере 3,4 млн руб., взыскании в счет возмещения расходов по определению рыночной стоимости квартиры 10 тыс. руб. В деле фигурирует отчет о рыночной стоимости (апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда от 26 октября 2016 г. по делу № 33-21706/2016).

Банк обратился в суд с иском к АМО СП “Объячево”, ТУ Росимущества в РК о взыскании задолженности по кредитному договору, судебных расходов, обращения взыскания на заложенное имущество. В обоснование иска указано, что между кредитной организацией и гражданином был заключен кредитный договор, по условиям которого банк предоставил заемщику кредит в сумме 1,3 млн руб. на приобретение квартиры под 13,75% годовых. Обеспечением исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору является ипотека в силу закона. На основании договора купли-продажи квартиры было зарегистрировано право собственности гражданина на приобретенную квартиру. Заемщик умер. Однако кредитные обязательства до настоящего времени не исполнены. Согласно информации нотариуса Прилузского нотариального округа, наследственное дело закрыто в виду отказа наследника от принятия наследства, в связи с чем администрации МР “Прилузский” было направлено заявление о выявлении выморочного имущества. В последующем банк обратился с претензией к АСП “Объячево”, на что АСП “Объячево” дала ответ об отсутствии финансовой возможности разрешения вопроса. Учитывая изложенное, банк обратился в суд с иском, в котором просил взыскать с ответчиков задолженность по кредитному договору в размере 1 560 439 руб. 9 коп., обратить взыскание на заложенное имущество путем продажи квартиры с публичных торгов, установив начальную продажную цену квартиры в размере 970 тыс. рублей, взыскании судебных расходов. В деле фигурирует отчет о рыночной стоимости, на основании которого была определена рыночная стоимость имущества (апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Республики Коми от 29 марта 2018 г. по делу № 33-1781/2018).

Читайте также:

Наследство или дарение: что лучше

Оценка для наследства

Юридическая помощь
- Физическим лицам
- Юридическим лицам
  - Льготный выкуп арендуемых помещений
  - Оспаривание кадастровой стоимости недвижимости
  - Оспаривание арендной ставки помещения
Оценочные услуги
- Оценка для определенных целей
  - Оценка взноса в уставной капитал
  - Оценка для аренды
  - Оценка для наследства
  - Оценка для опеки
  - Оценка для продажи
  - Оценка для страхования
  - Оценка для суда
  - Оценка жилья при расселении
  - Оценка при банкротстве
  - Оценка при разводе
  - Оценка после залива
  - Оценка при изъятии
- Оценка недвижимого имущества
  - Оценка гаража, гаражного бокса, машиноместа
  - Оценка дачи и коттеджа
  - Оценка доли в квартире
  - Оценка дома с земельным участком
  - Оценка жилья
  - Оценка земельного участка
  - Оценка квартиры
  - Оценка комнаты в квартире
  - Оценка недвижимости
  - Оценка нежилого помещения
  - Оценка коммерческой недвижимости
  - Оценка объекта капитального строительства
  - Оценка нежилой недвижимости
- Оценка движимого имущества
  - Оценка ущерба
  - Оценка транспортных средств
  - Оценка машин и оборудования
  - Оценка оружия
- Оценка бизнеса
  - Оценка ценных бумаг
  - Оценка бизнеса
Судебная экспертиза
- Автотехническая экспертиза
- Оценочная экспертиза
- Строительно-техническая экспертиза
Сделки с недвижимостью
- Оформление дарения недвижимости
- Оформление наследства на недвижимость
- Проверка юридической чистоты недвижимости
- Регистрация сделок с недвижимостью
Юридические услуги
- Абонентское юридическое обслуживание
- Представление интересов в суде
- Составление договора
- Составление жалобы
- Составление искового заявления
- Составление претензии
- Юридическая консультация
Прочие услуги
- Рецензия на отчет об оценке
- Включение в реестр требований кредиторов

Оценка для наследства необходима, чтобы наследник мог оформить свои права на имущество после смерти его собственника. Независимая оценка для оформления наследства нужна для справедливого определения размера государственной пошлины взимаемой нотариусом в размере, указанном в п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство, которая оплачивается лицом, принимающим наследуемое имущество.

Чтобы оценка для принятия наследства была правильно сделана, надо воспользоваться помощью специалиста, который подготовит отчет об оценке и приложит к нему документы, подтверждающие его право на занятие оценочной деятельностью. К таким документам относятся:

свидетельство о членстве в саморегулируемой организации оценщиков;
выписка из реестра саморегулируемой организации оценщиков;
полис обязательного страхования ответственности оценщика.

Где проводится оценка имущества для наследства?

Обращаясь в нашу оценочную компанию, вы можете быть уверены в том, что оценка для наследства будет соответствовать Закону об оценочной деятельности и Федеральным стандартам оценки. В частности, отчет об оценке имущества для наследства будет: пронумерован, прошит и скреплен печатью нашей организации; к нему будут приложены все необходимые документы, удостоверяющие право на занятие оценочной деятельностью.

Сам же отчет будет содержать информацию об оценщике и реквизиты нашей организации, а также паспортные данные заказчика, описание объекта оценки, ссылки на источники информации, используемые в процессе оценки, отображение подходов к оценке стоимости имущества и расчет его рыночной стоимости.

Необходимые документы, когда проходит оценка для наследства

Оценка для вступления в наследство реализуется в том случае, если лицом, принимающим наследство, будут предоставлены оценщику следующие документы:

свидетельство о смерти наследодателя;
паспорт наследника;
правоустанавливающие документы на имущество.

Нюансы, которые следует учесть, когда проводится оценка для наследства

оценка для принятия наследства производится не на текущий момент, а на день смерти наследодателя, то есть на дату открытия наследства;
оценка для вступления в наследство производится без осмотра имущества, в виду того, что оценка осуществляется на момент смерти собственника имущества, а поскольку состояние наследуемого имущества со дня смерти наследодателя до даты оценки могло измениться, оно не учитывается.

Наша компания готова оказать услуги по оценке для наследства с учетом всех нюансов, которые предусмотрены законодательством об оценочной деятельности и федеральными стандартами оценки, с получением результата в виде отчета об оценке с обоснованными выводами относительно стоимости наследуемого имущества.