Возмещение за покупку квартиры через налоговую

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

• если вы приобрели жилье;
• если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
• если вы построили дом;
• если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

С 2014 года вычет на проценты не связан с основным вычетом на покупку недвижимости. Вы можете получить два вычета на разные объекты, однако вычет на проценты можно получить только после того, как у вас было подтверждено право на вычет на покупку недвижимости. При этом вычет на проценты дается только один раз, его нельзя распределить на разные объекты.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

• копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

• на личном приеме;
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

7. Как получить вычет в упрощенном порядке?

С мая 2022 года вы можете получить имущественный налоговый вычет (на приобретение жилья или уплату процентов по ипотеке) за предыдущий налоговый период в упрощенном порядке.

ФНС получит все необходимые сведения напрямую от налоговых агентов (банков) и органов исполнительной власти, а затем — не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта — пришлет вам в личный кабинет на сайте ФНС предзаполненное заявление на налоговый вычет. Вам останется только указать реквизиты банковской карты, на которую вы хотите получить деньги.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

• Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли

• Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома

• Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту

• Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

• Паспорт

• Декларация 3-НДФЛ

• Заявление на возврат налога

• Документы, подтверждающие ваши расходы

• Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

• Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
• 2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
• Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
• Как заполнить налоговую декларацию?
• Как подавать документы на получение имущественного вычета?
• Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

• физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
• вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
• для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
• стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

• Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
• Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

• Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
• Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
• Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
• Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

ВНИМАНИЕ! Для возмещения НДФЛ за 2022 год заполняйте 3-НДФЛ по обновленной форме.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, узнайте в авторитеном мнении экспертов КонсультантПлюс. Получие пробный доступ к системе бесплатно.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2022 год форма утверждена приказом ФНС от 28.08.2022 № ЕД-7-11/615@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

• В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
• В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
• В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
• В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

• Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
• По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
• Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Как выгоднее оформить имущественный налоговый вычет: 5 лайфхаков

С помощью имущественного налогового вычета можно частично компенсировать свои расходы на покупку жилья и вернуть до 650 тысяч ₽. Рассказываем о способах сделать это максимально выгодно и быстро.

Со своих доходов россияне платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц в размере 13% (при доходе свыше 5 миллионов ₽ в год — 15%). Их можно вернуть, оформив налоговый вычет. Например, имущественный — при покупке жилья.

Есть два вида имущественного вычета:

Читайте по теме:

5 способов выгоднее оформить налоговый вычет

1. Купить квартиру в браке

Если недвижимость куплена в браке, то размер налогового вычета за её покупку вырастет вдвое — получить налоговый вычет могут оба супруга. Каждый по 260 тысяч ₽ за покупку жилья и по 390 тысяч за проценты по ипотеке. В итоге вернуть можно 1,3 миллиона ₽. Правда, в таком случае процентов по кредиту нужно заплатить на 6 миллионов ₽, стоимость квартиры должна быть не меньше 4 миллионов ₽ (так как лимит по вычету при покупке жилья — 2 миллиона ₽ на каждого).

Если квартира стоила дешевле, придётся распределить доли.

2. Грамотно распределить доли

Если недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽, супругам нужно распределить доли: кто с какой суммы будет получать вычет.

консультант по налоговым вычетам

«Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за свою долю в такой квартире. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона ₽ на человека. Если квартира стоила 4 миллиона ₽ или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов ₽, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Нужно просто распределять доли по супругам. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда вы быстрее получите суммарный вычет.

Например, супруги поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона ₽. На семейном совете они решили, что доля супруги составляет 2 миллиона, а супруга — 1 миллион ₽. Жена получает полную сумму вычета — 260 тысяч ₽, а муж — 130 тысяч ₽. При следующей покупке недвижимости супруг сможет вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 тысяч ₽».

3. Фиксировать весь доход

Сумма возврата имущественного налога напрямую зависит от размера вашего дохода: чем больше вы получаете, тем больше отчисляется подоходный налог. А значит, и к возврату у вас быстрее наберётся необходимая сумма.

Поэтому нужно брать справки о доходе со всех мест работы. Даже если вы подрабатываете где-то на четверть ставки, фрилансером по гражданско-правовому договору — это всё равно ваш доход, вы с него уплачиваете 13% налога и имеете право на его возврат.

4. Не спешить становиться самозанятым

Это касается, прежде всего, фрилансеров — специалистов, которые работают, как правило, удалённо с разными заказчиками на постоянной или временной основе. Например, фотографы, дизайнеры, копирайтеры и другие специалисты.

Есть несколько способов оформить трудовые отношения, если вы фрилансер:

• Подписать гражданско-правовой договор (договор подряда или договор оказания услуг). В этом случае из вашего оклада будут вычитаться 13% подоходного налога, а значит, вы сможете получить вычет.

• Оформить договор как самозанятый. Это налог на профессиональный доход с льготной ставкой 6% при оказании услуг юрлицам. То есть зарегистрировавшись как самозанятый, вы будет платить налог почти в два раза ниже, а значит, больше получать на руки. Однако вернуть в качестве вычета уплаченные налоги вы уже не сможете.

консультант по налоговым вычетам

«Самозанятые платят налог на профессиональный доход и освобождены от уплаты НДФЛ. Поэтому они не могут претендовать на получение имущественного налогового вычета, так как он применяется при исчислении налоговой базы по НДФЛ».

Получается, если фрилансер купил квартиру, ему выгоднее заключить с заказчиком гражданско-правовой договор: хотя в этом случае налог будет выше, но он сможет его вернуть в полном объёме, когда оформит вычет на квартиру.

Та же ситуация и с индивидуальными предпринимателями (ИП): предприниматель получит налоговый вычет, только если платит 13% и не применяет никакие спецрежимы упрощённого налогообложения.

5. Оформить вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно не только через налоговую, но и через работодателя. В первом случае приходится ждать окончания года, чтобы подать документы на вычет и вернуть его со всех уплаченных за год налогов. Во втором случае ждать окончания года не нужно. То есть заявить на вычет можно сразу после возникновения права на него.

Чтобы оформить вычет через работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет с указанием его суммы, отнести его работодателю и написать заявление.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (смотря что наступит быстрее). Подробнее об этом можно прочитать тут.

Для сотрудника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%. Эту «надбавку» можно положить на вклад под процент.

Как оформить имущественный налоговый вычет:

1. Собрать полный пакет документов

Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:

· заявление на возврат налога (оригинал);

· копия договора долевого участия (ДДУ);

· копия акта приёма-передачи квартиры;

· платёжные документы (чеки, квитанции на первые взносы, ипотечный договор) на всю стоимость квартиры;

· копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.

В случае с ипотекой понадобится также копия кредитного договора с банком и справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.

2. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика

Есть несколько способов подачи декларации в налоговую:

· отнести лично (нужно распечатать заполненную декларацию, подписать, приложить заверенные копии документов и отнести в налоговую по месту прописки);

· отправить почтой с описью вложения (нужно сделать всё то же самое, что и в первом случае, только отправить почтой);

«Последний способ — самый современный. Здесь всё просто: создаёте личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой, заполняете сами или подгружаете уже заполненную декларацию, отправляете и отслеживаете её статус. Ждёте три месяца и в случае одобрения налоговой получаете возврат налога на свой расчетный счёт. Не нужно никуда ходить, тратить время на дорогу и очереди. Это существенно экономит время», — говорит консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова.

С конца мая 2022 года оформить налоговый имущественный вычет можно упрощённо — без подачи декларации и сбора документов. Но для этого нужно дождаться, пока вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Как только оно появится в «Личном кабинете налогоплательщика», вам останется только проверить его и указать банковские реквизиты для перечисления денег. Деньги придут в течение 1,5 месяца.

Как налоговая узнает о вашем праве на вычет? Предполагается, что банки (налоговые агенты) будут подключаться к специальной системе обмена данных и передавать в налоговую информацию о сделках. Правда, это дело добровольное. На момент написания статьи только один банк согласился передавать данные об оплате квартир и ипотечных сделках.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

• лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
• официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

• квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
• жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
• участки земли, предназначенные для постройки дома;
• комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

• расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

• расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

1. В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. – 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

1. Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

• жилье приобретено у близких родственников;
• вы уже воспользовались указанным вычетом;
• недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
• потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

• были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
• если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
• приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

• кредит является целевым (получен на конкретную цель);
• вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
• представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
• объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

• копию первоначального ипотечного займа;
• копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

• через организацию своего работодателя;
• через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

• подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
• налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
• написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

• общегражданский паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
• справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
• документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
• если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

• самому обратиться или направить представителя;
• отправить почтой;
• через портал «Госуслуги»;
• личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

• сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
• величина суммы возврата, и за какой период;
• данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

• вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.

Приложение N 1. Методика расчета инвентаризационной стоимости жилых помещений, реализуемых физическими и юридическими лицами

Приложение N 1
к распоряжению Мэра Москвы
от 15 июля 1996 г. N 81/1-РМ

Методика
расчета инвентаризационной стоимости жилых помещений, реализуемых физическими и юридическими лицами

ГАРАНТ:

Об уточнении порядка определения минимальной стоимости 1 кв.м коммерческого жилья, продаваемого по договорным и льготным ценам см. распоряжение мэра Москвы от 3 ноября 1993 г. N 619-РМ

1. Общие положения

1.1. Определение инвентаризационной стоимости осуществляется на основе восстановительной стоимости жилых строений по данным Московского городского бюро технической инвентаризации.

Для учета износа строения в процессе его эксплуатации определяется остаточная стоимость 1 кв. м. общей площади строения.

1.3. В качестве исходной единицы для расчета инвентаризационной стоимости квартиры принимается стоимость 1 кв. м общей площади строения, комнаты – 1 кв. м жилой площади квартиры.

2. Порядок расчета инвентаризационной стоимости жилых помещений

2.1. За исходную восстановительную стоимость (Свд) принимается стоимость, определенная МосгорБТИ согласно нормативным документам Правительства Москвы в уровне цен по состоянию на 01.01.91 и занесенная в технические паспорта строений.

2.2. Остаточная стоимость 1 кв. м общей площади строения определяется как разность между восстановительной стоимостью общей площади строения на 01.01.91 и стоимостным выражением его физического износа в расчете на 1 кв. м

Со – остаточная стоимость 1 кв. м;

Свд- исходная восстановительная стоимость жилого строения без стои мости нежилых помещений в нем, если таковые имеются;

Иф – физический износ строения на год его последнего обследования

БТИ с корректировкой величины износа по таблице,

F – общая площадь строения.

2.3. Инвентаризационная стоимость 1 кв. м общей площади строения определяется исходя из остаточной стоимости по следующей формуле:

Со – остаточная стоимость 1 кв. м. общей площади дома,

Кп – коэффициент пересчета остаточной стоимости, устанавливаемый согласно пп. 1 – 3 настоящего распоряжения.

2.4. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет:

Fокв – общая площадь квартиры,

2.5. Инвентаризационная стоимость 1 кв. м жилой площади квартиры определяется по следующей формуле:

Скв – инвентаризационная стоимость квартиры,

Fжкв – жилая площадь квартиры.

2.6. Инвентаризационная стоимость комнаты составляет:

Fком – площадь комнаты.

Показатели среднегодового прироста физического износа жилых строений в г. Москве

Группа капи- тальности строений	Среднегодовой прирост физического износа, в %, в зданиях, построенных:
	до 1917 г.	до 1941 г.	после 1941 г.
1 2 3 4 5	0,2 0,3 0,4 0,6 –	0,4 0,5 0,6 0,9 1,5	0,7* 0,8 1,0 1,5 2,0

> N 2. Методика расчета стоимостей помещений в жилых домах при определении размера платы, взимаемой с собственников квартир.

Содержание Распоряжение Мэра Москвы от 15 июля 1996 г. N 81/1-РМ “О порядке установления коэффициента пересчета остаточной стоимости.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Инвентаризационная стоимость квартиры — расчет по формуле

Осуществление любых сделок с недвижимостью, а именно: покупка-продажа, обмен, наследование, приватизация и т.д., невозможно без знания инвентаризационной стоимости этой собственности. С этим понятием в обычной жизни человек не сталкивается.

Однако, для правильности проведения юридических сделок с недвижимостью, следует понимать и знать, что включает в себя такая стоимость жилья. На простом языке, инвентаризационная стоимость квартиры – это стоимость «кирпичей», из которых построена эта квартира и их износ.

Получается, что налог за квартиру в доме, стоящим на окраине города, и считающимся «новостройками» будет выше, чем за квартиру в элитном районе города, но с более поздним годом строительства. Чтобы избежать такой несправедливости Правительством страны рассматривается целый ряд мер.

Однако полностью перейти на новые условия расчета налога сразу невозможно, поэтому способ исчисления инвентаризационной стоимости квартиры будет актуальным еще долгое время.

Что такое инвентаризационная стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры – это показатель, который учитывался при начислении налога на имущества до 01 января 2015 г. При такой оценке жилья учитываются многие параметры. Это не только площадь, но и материал стен, из которого сделан дом, стоимость работ и услуг по поддержанию квартиры в хорошем состоянии.

Однако, такая стоимость значительно ниже рыночной стоимости, а, следовательно, в государственную казну поступает намного меньше налоговых сборов. Рынок жилья неуклонно растет, и цены на квартиры растут тоже. Поэтому с 01.01.2015 расчеты по налогу за квартиру будут браться на основании нового вида исчисления стоимости квартиры – «кадастровой».

Подводя итог можно сказать, инвентаризационная стоимость квартиры – это стоимость восстановления этой квартиры, причем учитывается износ, и рост цен на строительные материалы, работы и услуги.

Отличия

В связи с тем, что инвентаризационная стоимость жилья далека от рыночной, в действие вводится понятие кадастровой стоимости, которая разработана специально для увеличения налоговых поступлений в бюджет.

Основные отличия этих понятий заключаются в следующем:

1. Рыночная стоимость нужна для совершения любой сделки с недвижимостью, а кадастровая требуется не всегда. Например, она не требуется для оформления наследования на квартиру.
2. Кадастровая стоимость осуществляется совершенно по другой методике вычисления.
3. При расчете такой стоимости во внимание берутся не только такие данные, как сегмент недвижимости, год постройки, но и имеется ли место для парковки, в каком районе города находится квартира и т.д.
4. Органом, выдающим справки о кадастровой стоимости жилья, является Росреестр.
5. Получить такую справку можно через интернет, зайдя на сайт Росреестра.

Существуют также определенные отличия при оспаривании кадастровой и инвентаризационной стоимостей квартиры.

Зачем нужно знать инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры это очень важный параметр, который потребуется в случаях:

1. Продажи квартиры.
2. При осуществлении приватизации.
3. При покупке жилья.
4. В случаях обмена квартирами.
5. Если требуется оформить дарственную.

В случаях несвоевременной оплаты либо недоплаты налога, владельцу квартиры придется оплатить еще и пеню. Таким образом, осведомленность об инвентаризационной стоимости квартиры позволит ее владельцу быть уверенным в правильности исчисления налога, и с уверенностью проводить необходимые юридические операции.

Как узнать инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры включает в себя:

1. Восстановительную стоимость.
2. Учитывается износ объекта.
3. Изменение цен на строительные материалы и работы.
4. Площадь жилья.
5. Наличие коммунальных удобств.
6. Год постройки дома.

Расчетом такой стоимости занимается БТИ – бюро технической инвентаризации, которое в своей работе руководствуется определенными законодательными актами. БТИ выдает справки установленного образца. К примеру, если требуется заплатить налог либо вступить в наследство, то заранее такую справку заказывать не стоит, по причине того, что срок действия документа ограничен.

Действия, которые необходимо совершить при заказе справки об инвентаризационной стоимости жилья:

1. Необходимо уточнить, требуется ли такая справка именно для этой юридической сделки с недвижимостью.
2. Уточнить адрес районного БТИ.
3. Обратиться в это БТИ с документами в виде паспорта и правоустанавливающих документов на квартиру.
4. Написать заявление и оплатить услуги БТИ.
5. Уточнить время, когда справка будет готова.

Расчет

Инвентаризационную стоимость жилья можно узнать в специальном органе – БТИ. Обратившись в этот орган, с паспортом и правоустанавливающими документами, можно получить справку. В таком документе, уполномоченный орган укажет: дату и время проведения оценки; цель и задачи такой оценки; а также все остальные нормы и показатели, характеризующие инвентаризационную стоимость.

Как посчитать стоимость квартиры самостоятельно или с помощью специалистов, вы узнаете в данном материале: https://consultmill.ru/kvartira/prodazha/rasschitat-stoimost.html

Такая справка требуется в основном для покупки-продажи квартиры либо обмене и т.д.

Си = Св ∙ (1 — Ифиз / 100 ∙ Ки), где Си — это инвентаризационная стоимость квартиры, Св — восстановительная стоимость квартиры, включает в себя все затраты по восстановлению объекта, Ифиз — это показатель, который учитывает износ жилья, Ки – это показатель дифференциации жилья.

Точно такой же формулой пользуется уполномоченный орган, при оценке жилья.

Инвентаризационная стоимость квартиры высчитывается на основании данных по восстановительным работам всего дома. Также во внимание берется остаточная стоимость 1 кв.м. от общей площади всего дома. Без внимания не остается и расположение дома. Эти данные всегда хранятся в БТИ.

Налог на квартиру по инвентаризационной стоимости

Владеть квартирой значит иметь определенные обязанности и перед государством. В эти обязанности входит оплата налоговых платежей. С 1 января 2015 года внесены изменения в расчеты налога на квартиру.

Теперь во внимание берется только кадастровая стоимость квартиры. Налог на квартиру начисляется с помощью ставок, которые прописываются в нормативно-правовых актах органов местного управления, с учетом суммарной инвентаризационной стоимости этой квартиры, умноженной на коэффициент-дефлятор. Но это правило будет вводиться в работу поэтапно.

В настоящее время налог на имущество начисляется на основании данных об инвентаризационной стоимости квартиры на 01 января каждого года. Налог на квартиру начисляют органы налоговой службы. Эти органы в своей работе основываются на два фактора, это инвентаризационная стоимость и применяемая ставка, которую определяют органы местного управления.

Налоговая ставка равна:

1. При суммарной инвентаризационной стоимости квартиры до 300000 рублей – 0,1%.
2. Если инвентаризационная стоимость составляет от 300000 до 500000 рублей – 0,22%.
3. Если показатель от 500000 до 1500000 рублей – 0,7%.
4. От 1500000 рублей – 1,2%.

Суммарная инвентаризационная стоимость – это инвентаризационная стоимость всех объектов, расположенных на территории органа местного управления.

Оспаривание инвентаризационной стоимости квартиры

Справку об инвентаризационной стоимости квартиры выдает БТИ. Если данные такой справки не устраивают, то их можно оспорить.

Существует две причины, по которым можно оспорить справку, полученную с БТИ:

1. Если при определении инвентаризационной стоимости квартиры, были поданы данные несоответствующие действительности.
2. Если полученная инвентаризационная стоимость оказалась больше или равной рыночной стоимости квартиры. Исключение составляют лишь квартиры, находящиеся в новостройках. Инвентаризационная стоимость такой квартиры может быть равна рыночной стоимости.

Если данные об инвентаризационной стоимости квартиры будут переданы в налоговые органы неверными, то придется платить большую сумму налога за квартиру.

Как провести оценку земельного участка, а также оспорить его кадастровую стоимость, вы можете узнать, пройдя по ссылке: https://consultmill.ru/zemlya/dokumenty/ocenka-zemelnogo-uchastka.html

Оспорить справку с БТИ можно следующим образом:

1. Обратиться в Арбитражный суд с исковым заявлением. Исковое заявление должно быть подано на орган, который осуществлял оценку инвентаризационной стоимости квартиры. В иске нужно также подробно уточнить причину, по которой есть несогласия с работой БТИ. При обращении в суд будет нелишним обратиться к специалисту, который занимается решением таких вопросов и имеет опыт.
2. К иску прилагаются документы: паспорт квартиры с содержащейся в нем суммой инвентаризационной оценки квартиры; правоустанавливающие документы на квартиру и их копии, которые обязательно должны быть заверены нотариусом. Также необходимо приложить все имеющиеся документы, в которых содержатся доказательства сомнительность данных, на основании которых была проведена инвентаризационная оценка квартиры. Нелишним будет провести независимую оценку и документы с такими данными тоже приложить к исковому заявлению.