Виды терминалов для эквайринга

Терминалы для эквайринга: цены на оборудование и особенности использования

Федеральный закон 112-ФЗ обязывает устанавливать POS-терминалы, если годовой объем розничной выручки превышает 5 млн руб. на одну торговую точку или 40 млн руб. на организацию.

Эквайрингом называется способ оплаты товаров и услуг посредством пластиковой карты. Большинство торговых организаций России предоставляет покупателям такую возможность. Тем же, у кого пока нет этой полезной опции, предлагаемый вниманию материал наверняка будет полезен. Главная тема – это оборудование для эквайринга, его разновидности, цены и условия обслуживания.

Лучшие предложения для бизнеса

Продавец Стоимость торгового терминала Стоимость мобильного терминала
Точка 12000 8490
ВТБ 21300 26500
Онлайн-касса 14990 9600
Модульбанк 19000 13000
УБРиР 25000 8490
Альфа-Банк Бесплатно при
открытии р/с
8700
Атол 16900 11400
Goodkassa 16490 13970

Что такое эквайринг и как он работает

Вероятно, нет в нашей стране человека, который не оплачивал бы товары пластиковой картой. За этой простой на вид операцией скрывается сложный процесс, в который вовлечены как минимум три организации:

  1. Торговая точка.
  2. Покупатель.
  3. Организация-эквайер.

В некоторых случаях есть и четвертый участник – финансовое учреждение, в котором у магазина открыт расчетный счет. Такое бывает, если услуги эквайринга и кассового обслуживания предоставляют разные банки.

Для начала заключается договор, в котором указываются условия сотрудничества: процент комиссии, время зачисления средств на р/с, порядок ТО и т. п. Один из важнейших пунктов описывает порядок, согласно которому приобретаются и вводятся в эксплуатацию эквайринговые терминалы. Каждая профильная организация устанавливает свои правила. Условия существенно зависят от оборота торговой точки или сети: чем он больше, тем меньше процент комиссии. Небольшой магазин может платить 4% безналичной выручки, а крупный ритейл – всего 1,5%, а то и меньше.

Льготы могут касаться и условий приобретения оборудования. Скромному кафе обязательно придется купить терминал для эквайринга, а супермаркету предложат несколько таких устройств и установят бесплатно, в расчете на грядущие солидные барыши. Возможен вариант аренды. В любом случае все это обсуждается индивидуально с учетом разных факторов, в том числе и конкурентной обстановки.

После оформления договорных отношений организация-эквайер (банк) приступает к реализации своей части обязательств. Он осуществляет следующие операции:

  • монтаж и наладка системы;
  • обучение персонала;
  • сдача в эксплуатацию;
  • другие мероприятия, способствующие успешному использованию функции оплаты банковскими картами.

Далее все действительно просто. Терминал для торгового эквайринга представляет собой устройство, осуществляющее связь с банком, являющимся эмитентом карты. С расчетного счета плательщика списываются средства, которые зачисляются на р/с торговой организации. Быстрее всего перевод происходит, если кассовое обслуживание осуществляет эмитент, и он же является эквайером. Время перечисления исчисляется минутами, часами, иногда его производят на следующий день.

С суммы выручки удерживается комиссия, а если договор предусматривает аренду, то и ее оплату.

Федеральный закон 112-ФЗ обязывает устанавливать POS-терминалы, если годовой объем розничной выручки превышает 5 млн руб. на одну торговую точку или 40 млн руб. на организацию.

Разновидности эквайринговых терминалов

Рассмотрим виды терминалов для эквайринга. Выбор типа устройства зависит от индивидуальных особенностей торговой точки, характера клиентуры и финансовых возможностей организации. Классификация построена на нескольких основных признаках.

По способу использования

POS-терминал может быть стационарным или мобильным, в зависимости от характера торговли или деятельности по предоставлению услуг.

Если оплата производится в помещении, связь осуществляется по выделенной проводной линии, а устройство оснащено непосредственной гальванической связью с EKAM-BOX (микрокомпьютером, согласующим работу контрольно-кассовой машины, сканера штрих-кода, принтера чеков и банковского аппаратного комплекса). Для работы необходима сеть электропитания.

Те же функции выполняет беспроводной эквайринговый терминал. Как ясно из названия, разница со стационарным аналогом состоит в возможности оплаты в любой точке, охваченной сотовой телефонной связью. К мобильному девайсу (планшету или смартфону) подключается так называемый ридер (считывающее устройство для карты). Программный интерфейс, предоставляемый организацией-эквайером, обеспечивает выполнение платежной функции и контроля наличия средств на счете. Все остальное работает точно так же, как и при стационарном способе принятия денег.

Мобильный эквайринг используется бизнесом, функционирующим в удаленном режиме (таксистами, службами доставки, курьерами, точками общественного питания), если клиент расплачивается картой, то вместе со счетом официант приносит терминал. Все большее распространение получают даже безналичные расчеты на рынках. Возможно подключение периферийных устройств, в частности, чек-принтера, через EKAM.BOX посредством Wi-Fi-роутера или кабельного соединения.

Автономный эквайринговый терминал имеет выход непосредственно на банковский интерфейс. В отличие от него, интегрированный прибор включен в систему кассового учета торгующей организации.

Независимо от способа использования, в одной точке могут работать несколько терминалов.

По виду канала связи

Способы, которыми аппарат эквайринга может связываться с банком, аналогичны другим популярным средствам коммуникации.

  • Ethernet работает так же, как обычный кабельный интернет. Необходим модем (роутер, хаб), через который посредством выделенной линии («витой пары») торгующая организация осуществляет информационный обмен с эквайером. Этот способ связи типичен для крупных розничных сетей и характеризуется высокой надежностью.
  • 2G, 3G, 4G – яркий пример мобильного интернета, предоставляющего возможность удаленной оплаты, но зависящего от качества сигнала и близости ретранслятора. Полезен организациям, вынужденным «все свое носить с собой» по причине частой смены адреса локации. Каждый раз проводить линию стационарного интернета им невыгодно. Незаменим при выездном характере услуг и товарных продаж.
  • Wi-Fi. Так же, как любой информационный девайс, терминал может выходить в интернет не напрямую (посредством мобильного или проводного канала), а через стационарный роутер, установленный в организации. Радиус действия меньше, чем при использовании сотовой связи, но его вполне достаточно для обслуживания клиентов кафе и ресторанов, сидящих за столиками на летних площадках. Главное преимущество – относительная дешевизна (по сравнению с оплатой услуг оператора GPRS). Есть и другое достоинство – высокая стабильность сигнала в зоне устойчивой работы роутера. Если магазин располагается в полуподвале или другом помещении, имеющем конструктивную экранировку (арматуру), сигнал мобильного ретранслятора может туда не доходить.
  • Bluetooth. Характеристики у этого способа коммуникации аналогичны Wi-Fi, но радиус действия меньше. Правда, скорость передачи выше, но в данном случае это не имеет решающего значения. Принцип тот же самый: устанавливается база, соединенная с кассовым оборудованием.
  • Dial-Up. Устаревший способ выхода в интернет через телефонную линию. В настоящее время используется как резервный канал, для чего POS-терминалы снабжены соответствующими электронными схемами (на всякий случай).

Практикуются также комбинации перечисленных средств передачи данных в разных сочетаниях.

По устройству для ввода ПИН-кода

Для введения секретного кода используется устройство, называемое PIN-падом. Касса может быть снабжена одной такой клавиатурой, но в этом случае ее приходится постоянно поворачивать в сторону покупателя. В результате соединительный кабель заламывается в местах сгиба. Для повышения долговечности оборудования рекомендуется устанавливать еще один PIN-пад, направленный лицевой стороной в сторону плательщика.

Кроме этого, некоторые устройства поддерживают бесконтактную идентификацию, что соответствует наиболее современным технологиям эквайринга.

По типу обслуживаемых карт

Согласно планам системы MasterCard, к 2020 году все оплаты, совершенные держателями ее карт, должны проходить в бесконтактном режиме. В настоящее время наиболее распространенной технологией считывания информации является магнитная запись. Также используются электронные ЧИПы (встроенные в карту специальные микросхемы), работающие по двум принципам (контактному и бесконтактному).

В идеале, с учетом технических тенденций, терминал для эквайринга должен «брать» любую карту, но такие устройства пока не все торговые организации себе могут позволить. Наиболее актуальным способом, получающим быстрое распространение, считается оплата смартфоном, на который установлено специальное приложение. Мобильный девайс фактически заменяет привычный «пластик». Возможно, классические банковские карты в перспективе будут вытеснены с рынка эквайринга. При выборе терминала полезно заглядывать в будущее.

Портативные mPOS-терминалы

Латинскую букву m в этой аббревиатуре можно расшифровать как «мобильный», но правильное ее значение – «мини». Терминалы mPOS действительно имеют небольшие размеры, они легко помещаются в карман или сумочку. Это модуль, который в совокупности со смартфоном или планшетом позволяет принимать оплату за товары и услуги. Соединение девайсов может быть беспроводным или кабельным.

Образованная система из двух устройств используется как мобильный POS-терминал. Ее достоинство в небольшой стоимости дополнительного модуля, превращающего обычный телефон в средство эквайринга. По этой причине такие мини-терминалы пользуются популярностью у выездных менеджеров по сбыту (например, продавцов металлопластиковых окон, бронированных дверей и т. д.), парикмахеров, оказывающих услуги на дому, и представителей других профессий, обычно принимающих оплату наличными.

Принцип действия mPOS-терминала сходен с тем, как используется интернет-эквайринг. Плательщик вводит сумму, пароль или CVV-код, и деньги списываются с его счета, а затем поступают на р/с продавца.

Есть у этого полезного устройства и недостатки:

  • Низкая скорость проведения трансакции по сравнению с терминалами других типов.
  • Для печати фискальных чеков приспособлены не все конструкции модулей.
  • Цены на эквайринг устанавливаются по мобильным тарифам, а они выше.
  • Надежность работы mPOS-терминала зависит от условий приема радиосигнала. Впрочем, это касается всех переносных технических средств связи.

Перед покупкой модуля следует тщательно взвесить его преимущества и недостатки и учесть, как именно он будет эксплуатироваться.

SMART-терминалы

SMART-терминал – это единое портативное кассовое устройство, соответствующее минимальным требованиям российского законодательства в области эквайринга. Он принимает оплату пластиковыми картами и в автоматическом режиме отправляет фискальные отчеты в налоговый орган.

Набор SMART-кассы состоит из самого терминала (годится mPOS), фискального регистратора и мобильного девайса (планшета или смартфона), на который установлено специализированное программное обеспечение.

Терминалы для вендинга

Продажа товаров и продуктов через автоматы может быть существенно активизирована, если вместе с приемником монет и купюр в них будут вмонтированы устройства для оплаты пластиковой картой. Кроме того, у предпринимателя снижаются расходы на инкассацию.

Затраты на переоборудование вендинга составляют немалую сумму, поэтому целесообразность модернизации оборудования следует тщательно оценить на основе анализа потребительской активности в данной торговой точке.

Как выбрать эквайринговый терминал для магазина

Выбор аппаратной части кассовой системы обусловлен экономическими соображениями. Если обслуживающая компания предлагает эквайринг-терминал бесплатно, следует прислушаться к рекомендациям ее штатных специалистов. В других ситуациях необходимо учитывать характеристики торговой точки.

Небольшой розничный магазин

При скромных оборотах подойдет самый простой вариант, то есть недорогой стационарный POS-терминал с подключением к интернету через выделенную линию. Имеет значение совместимость устройства с онлайн-кассой.

Торговля вне помещения

Если выездные продажи и услуги предполагают возможность безналичной оплаты, необходим мобильный эквайринг, который обеспечивается использованием mPOS-терминалов совместно с портативными девайсами.

Супермаркет или магазин с большим клиентским потоком

При высоком уровне покупательской активности возрастают требование к производительности техники и ее интеграционным возможностям по отношению к разветвленной POS-системе. Терминалы для супермаркетов имеют расширенный набор опций и резервные каналы обмена данными. Эти устройства стоят дорого, но крупные розничные сети в состоянии их приобретать.

Общая информация о стоимости

Условия обслуживания расчетов по банковским картам обсуждаются с каждым клиентом индивидуально. Сайты банков предлагают оставить заявку, и тем самым вступить в процесс переговоров. Если клиент желает подключить эквайринг со своим терминалом, то предметом обсуждения станут комиссионные. В других случаях речь пойдет об условиях приобретения оборудования и оплате услуг по его введению в эксплуатацию. Сбербанк предлагает пользователям услуги самостоятельно рассчитать стоимость обслуживания, исходя из региона и оборота торговой точки.

Цены на аппараты для эквайринга колеблются от 8 до 30 тысяч рублей, в зависимости от уровня технических возможностей. Не всегда есть смысл их покупать сразу – возможны другие условия приобретения. В частности, приборы можно получить бесплатно (в Тинькофф, например) или в аренду. Модульбанк на своей странице указывает конкретную цену на каждый тип терминала, а также краткие технические характеристики каждого из них.

Для Промсвязьбанка характерна единая тарифная политика (1,79%) и бесплатное предоставление техники.

Уральский банк реконструкции и развития привлекает клиентов более низкими процентами и разнообразием предложений.

При выборе рекомендуется соотносить условия предоставление техники с процентной ставкой по комиссии, учитывая реальный финансовый оборот торговой точки.

Подключить эквайринг бесплатно

Заключение

В статье не рассматривается интернет-эквайринг, так как использование специального оборудования, обеспечивающего непосредственный контакт с клиентом и банковской картой, его схема не предусматривает.

Возможность безналичной оплаты покупок существенно расширяет оборот торговой точки.

Установить эквайринг довольно просто – нужно изучить предложения специализирующихся на этой услуге организаций и выбрать наиболее приемлемое из них.

Терминал для эквайринга: разновидности, принцип работы, как выбрать?

Эквайринг – процесс оплаты товары банковской картой. Для обеспечения этого процесса используются специальные POS терминалы (они же терминалы эквайринга). Терминалы подключаются к онлайн-кассам и обеспечивают передачу информации от кассы магазина или в кафе в банк. Наличие POS терминала существенно увеличивает выручку заведения. Но как он работает? Какие терминалы эквайринга существуют? Какой выбрать для бизнеса? Рассказываем в статье.

Как работают терминалы эквайринга?

Терминал эквайринга – устройство, которое передает информацию и запрос на проведение оплаты от покупателя в банк. В процессе при этом будут участвовать четыре стороны: продавец, покупатель, банк продавца (эквайер) и банк покупателя (эмитент).

Если упростить процесс и не вдаваться в технические детали, то схема будет выглядеть так:

  • Покупатель выражает желание провести расчет картой/смартфоном/умными часами. Представитель продавца указывает сумму на терминале.
  • Покупатель прислоняет карту/часы/смартфон (или вставляет, или проводит магнитной полосой – тут зависит от типа карты) и подтверждает покупку вводом пин-кода.
  • Терминал отправляет запрос в банк-эмитент. Банк проверяет, не заблокирована ли карта клиента, верен ли пин-код и хватает ли средств на оплату.
  • Если ответ положительный, сигнал отправляется обратно на терминал. На счету покупателя блокируется указанная сумма.
  • Банк-эмитент связывается с банком-эмиссаром. Если со счетом продавца все в порядке, процессинговый центр обрабатывает запрос на внесение средств.
  • Средства поступают на счет продавца в банке-эмитенте.

С точки зрения покупателя, вся процедура занимает буквально несколько минут. Но продавец поступлений на счет обычно ждет от нескольких часов до нескольких дней – все зависит от банков и скорости обработки информации в процессинговом центре.

Более детальная и развернутая схема описана на изображении:

Терминал во всей этой схеме играет ключевую роль. Без этого технически сложного устройства процесс покупки с расчетом по безналу будет попросту невозможен.

Важно! Если оборот предприятия превышает 40 000 000 рублей или 5 000 000 рублей на магазин, терминал эквайринга устанавливать придется по закону (112-ФЗ).

Виды терминалов для эквайринга

Существуют самые разные аппараты. Классифицировать их можно по разным основаниям. Рассмотрим самые популярные виды.

По месту использования

В зависимости от способа использования (и места оного использования), принято выделять:

  • Стационарные терминалы;
  • Мобильные терминалы.

Первые подключаются к электрической сети, располагаются чаще всего рядом с кассой в торговом помещении – магазине, ресторане, мастерской.

Вторые востребованы обычно при курьерском типе доставке (особенно популярно в последнее время у кафе). Они работают от аккумулятора и требуют только подключения к интернету посредством мобильной сети. Их можно взять с собой и провести оплату на месте, прямо дома у покупателя.

По типу карт

Контактный тип оплаты, при котором нужно вставить карту в терминал или провести магнитной лентой для считывания информации уже потихоньку уходит в прошлое.

Все большую популярность приобретает бесконтактный тип оплаты. При нем карту не нужно засовывать непосредственно в терминал. Если она оснащена чипом, достаточно прислонить ее к экрану монитора и ввести пин-код.

Часто альтернативой таким картам выступают смартфоны, на которых установлены специализированные приложения, умные часы, планшеты и вообще любое портативное устройство, подключенное к интернету, с nfc-чипом.

Удобства и преимущества такого способа: не портится и не ломается карта, можно использовать для оплаты в магазинах виртуальные карты, процесс обмена данными происходит быстрее.

Таким образом, терминалы эквайринга можно разделить на:

  1. Устройства, которые принимают бесконтактную оплату.
  2. Устройства, которые не принимают бесконтактную оплату.

Мы настоятельно рекомендуем приобретать и использовать только терминалы первого типа.

По типу подключения

Терминал эквайринга отправляет информацию в банк. Разумеется, в отсутствии связи сделать это он не сможет. Различают:

  • Интернет-кабель.
  • 3G.
  • GPRS.
  • Комбинированные.

Кроме того, терминалы эквайринга могут подключаться к интернету посредством онлайн-кассы.

Какой из всех выбрать? Ориентируйтесь на условия и расходы. Для подключения через интернет-кабель потребуется только этот кабель, но в случае отключения электроэнергии или повреждения провода платежи проходить не будут.

Для связи через 3G и GPRS потребуется отдельная сим-карта, которую нужно будет оплачивать ежемесячно.

По наличию пин-пада

Пин-пад – это отдельный выносной мини-терминал, который связан с терминалом эквайринга проводом.

Используется для прикладывания карты при бесконтактной оплате и введения пин-кода. Нужно ли устройство с пин-падом для бизнесмена? Да. При бесконтактной оплате терминал будет то и дело поворачиваться туда и обратно, а, значит, будет ломаться поворотный механизм.

Нетипичные виды терминалов

Эти терминалы выбирают, если бизнес работает в каких-то специфических условиях:

  1. SMART-терминалы. Выглядят как небольшие планшеты с «довеском». По существу являются устройством «2 в 1»: это и фискальный регистратор, и терминал эквайринга. Для кого они нужны? В основном для небольших магазинов с небольшой проходимостью. Они работают не очень быстро, зато стоят зачастую дешевле аналогов.
  2. Вендинговые терминалы. Монтируются в аппарат, с «фронта» выглядят как щель для карты с пин-падом. Это уменьшает количество инкассаций и существенно повышает выручку терминала.

Как выбрать терминал для эквайринга?

Лучше всего сразу выбирать онлайн кассу и терминал эквайринга «одним моментом». Отталкиваться при покупке таких дорогих и важных аппаратов стоит от особенностей вашего бизнеса и его проходимости:

  • Маленькие магазины без больших потоков покупателей. Здесь обычно разница в несколько секунд значений не имеет. Можно выбрать недорогой терминал, который работает «от розетки» и интернет-кабеля.
  • Продажи вне магазина. Сюда отнесем торговлю на лотках и рынках, продажу при доставке (как в ресторанах или некоторых одежных магазинах) и услуги таксистов. Здесь потребуются мобильные терминалы без отдельных пин-падов.
  • Крупный магазин с высокой проходимостью. Вот в этом случае придется раскошелиться, но дорогая покупка принесет хорошую прибыль «на марафоне». Берите стационарную модель с выносным пин-падом и комбинированным способом связи с интернетом.

Подведем итоги

Подходят терминалы для эквайринга для любой деятельности – от крупных гипермаркетов до маленьких магазинов у дома. Эти устройства обеспечивают возможность безналичной оплаты товаров или услуг. Сейчас наличие терминала эквайринга это не достоинство и конкурентное преимущество, а абсолютная необходимость для бизнеса.

Терминалы бывают разными – мобильными, стационарными, с выносным пин-падом и без, с разными типами связи и так далее. Выбирать свой терминал нужно исходя из проходимости торговой точки и нужд бизнеса.

Главное, помните – важен не только терминал, но и банк, который его обслуживает. Именно он оказывает вам поддержку, ремонтирует аппаратуру и разбирается со сложными случаями. Важно выбрать надёжного партнера, который предложит лучшие условия и отличается действительно «человечной» службой поддержки.

Как работает эквайринг

Объясняем, что такое обратный эквайринг, POS-терминалы, банк-эмитент и зачем бизнесу подключать оплату картами.

Кто участвует в эквайринге

Эквайринг (от англ. acquire — «приобретать, получать») — это безналичная оплата товаров и услуг картой через платёжные терминалы на кассе или у курьера.

Торговая точка — бизнес, владелец которого хочет принимать оплату картами от клиентов и инициирует заключение договора эквайринга.

Банк-эквайер предоставляет бизнесу услугу и оборудование, обслуживает расчётный счёт продавца и получает комиссию от поступлений. Он несёт ответственность за техническую сторону операций по картам в торговой точке и регистрируется в национальных и международных платёжных системах: Visa, Mastercard, American Express, «Мир» и др.

Банк-эмитент — банк, выпустивший карту, которой пользуется клиент для оплаты покупки.

Для приёма платежей используют POS-терминалы (англ. point of sale — «точка продажи»). Через них можно платить обычными и бесконтактными картами, а также другими устройствами, например смартфонами. POS-терминал распечатывает слип-чек — нефискальный документ, подтверждающий операцию.

Как устроен процесс оплаты

Покупатель вставляет банковскую карту в терминал или прикладывает к нему смартфон, и карта считывается. При оплате через интернет покупатель вводит данные карты в специальном веб-интерфейсе.

Информация о платеже направляется в процессинговый центр банка-эмитента. Это подразделение осуществляет и контролирует бесперебойное проведение операций.

Банк-эмитент проверяет сумму остатка на счёте владельца карты. Покупатель подтверждает сделку ПИН-кодом или кодом из СМС. Это дополнительный шаг защиты от мошенничества и неправомерного использования карты. Однако при бесконтактной оплате он встречается довольно редко.

Процессинговый центр банка-эмитента списывает деньги со счёта покупателя и перенаправляет в банк-эквайер.

POS- или мобильный mPOS-терминал печатает два экземпляра слипа. Вместе с ним покупатель получает кассовый чек. При оплате через интернет кассовый чек приходит клиенту на электронную почту.

Банк-эквайер переводит деньги со своего счёта на счёт продавца за вычетом комиссии. Срок обработки платежа зависит от условий договора банка и торговой точки, но не может превышать трёх рабочих дней.

Виды эквайринга

Торговый эквайринг

Такой эквайринг используют в магазинах, предприятиях общепита и сферы услуг. Когда продавец заключает договор с банком, тот устанавливает в точках продавца POS-терминалы. В Сбербанке минимальная ставка торгового эквайринга — 1,6 %.

Банк должен обучить сотрудников компании работе с устройством, обеспечить бесперебойное функционирование терминалов и круглосуточную техническую поддержку. Обязанность продавца — уплачивать банку комиссию, размер которой определяется договором.

На сумму выплат влияют оборот и сфера деятельности. Например, для продуктового магазина комиссия ниже, чем для гипермаркета бытовой техники: во втором случае вероятность возврата товара выше. Если это произойдёт, придётся проводить операцию обратного эквайринга — возвращать деньги на карту покупателя. Это дополнительные затраты для банка, которые покрывает продавец.

Интернет-эквайринг

Так называют способ оплаты в интернете картой или электронными деньгами с использованием специальных интерфейсов, которые помогают сохранить конфиденциальность персональных и платёжных данных покупателя. В качестве дополнительной защиты клиента могут попросить ввести код подтверждения оплаты, высланный в СМС или уведомлении банковского приложения.

Комиссия в интернет-эквайринге самая высокая. Она может составлять в среднем 2,3–3,5 % и взиматься не только с продавца, но и с покупателя. Это связано с тем, что при интернет-эквайринге процессинговый центр обеспечивает повышенную защиту операций: использует системы безопасности и протоколы шифрования, чтобы введенные пользователем данные нельзя было перехватить.

Мобильный эквайринг

С помощью мобильного эквайринга покупатели расплачиваются карточкой в любой торговой точке, даже мобильной. Его подключают таксисты, курьеры, в автолавках, передвижных пунктах продажи и т. п.

Платежи принимаются через установленное на смартфон или планшет приложение, к которому по блютусу или кабелем подключается mPOS-терминал (от англ. mobile point of sale — мобильная точка продажи). Его можно использовать в любом месте, где есть стабильный мобильный интернет, в отличие от стационарных POS-систем в торговом эквайринге.

ATM-эквайринг

В это понятие входит возможность оплаты услуг (ЖКХ, мобильная связь, интернет или телевидение) через платёжные банкоматы, а также выдача наличных и пополнение банковской карты.

Главный минус этой услуги с точки зрения пользователя — комиссия, которую ему приходится платить сверх основной суммы за проведение платежей или при снятии наличных с карты. Чаще всего проценты берут кредитные организации, которые не являются партнёрами банка-эмитента, выдавшего карту.

Разновидности терминалов для эквайринга

Чтобы покупатель мог расплатиться пластиковой картой, в магазине должен быть установлен терминал эквайринга. Современный рынок предлагает несколько различные модели таких устройств, но также есть и аппараты иного типа — PIN-Pad. Разберемся с тем, в чем разница между ними.

Подключение торгового эквайринга

Любой терминал — это лишь верхушка айсберга, то есть видимая часть процедуры безналичной оплаты. Для держателя карты это занимает секунды, однако в действительности происходит сложный процесс взаимодействия между банками продавца и покупателя, платежной системой, центром обработки платежей. После всех этих операций, скрытых от глаз покупателя, происходит блокировка денежных средств в сумме покупки на его карте.

Чтобы эта система заработала в конкретном магазине, владелец должен обратиться в банк и подключить услугу эквайринга. Терминалы часто предлагаются банками — их можно взять в аренду или выкупить. Когда все будет подключено, суммы, полученные с карт покупателей, будут аккумулироваться и с определенной периодичностью переводиться на расчетный счет продавца.

Классические устройства, с которыми имело дело большинство современных покупателей, носят название POS-терминалы. Кроме них, а точнее, в дополнение к ним, существуют устройства, называемые PIN-Pad (ПИН-пады). Они делятся на 2 группы:

  • выносные клавиатуры;
  • интегрированные терминалы.

Далее рассмотрим все это многообразие подробнее.

Автономные POS-терминалы

Так называют автономное устройство, предназначенное для обработки пластиковых карт. POS-терминал оснащен принтером чеков, модулями для выхода в интернет (GPRS, wifi, Ethernet). Клиент вставляет в него карту либо подносит ее, после чего терминал получает данные покупателя и передает информацию о платеже дальше по цепочке. Когда из банка приходит положительный ответ, терминал сообщает об этом и печатает чек.

Есть схожий термин — POS-система, однако это не то же самое, что POS-терминал. POS-система — это комплекс устройств и ПО, выполняющий кассовые функции. POS-терминал же не является заменой кассе.

Проще говоря, автономный POS-терминал может обрабатывать платежи картами в тех магазинах, где пока еще не стоит ККТ (отсрочка до 1 июля 2019 года). Хотя такой терминал может быть подключен к онлайн-кассе или POS-системе, но в силу его высокой цены это нецелесообразно. Разумнее выбрать для этой цели интегрированный POS-терминал.

Интегрированный POS-терминал

Формально этот тип устройств относится к PIN-Pad, так как не имеет собственного устройства для печати чека и модулей связи. Но по факту он выполняет функции полноценного терминала, поскольку интегрирован в POS-систему (подключен к онлайн-кассе). Для выхода в интернет он использует тот же канал, что и касса. Чеки печатаются на внешнем принтере, который также является частью POS-системы. Терминал подключается и питается через USB – внешний блок питания требуется редко.

Терминал интегрирован в POS-систему

Сегодня, когда большинство магазинов обязаны применять ККТ (а для остальных отсрочка заканчивается 1 июля), интегрированные терминалы распространяются повсеместно.

PIN-Pad в виде выносной клавиатуры

Такой PIN-Pad подключается к POS-терминалу и по факту служит для введения PIN-кода. Схема принятия оплаты такая:

  1. POS-терминал располагается у продавца, а PIN-Pad — в клиентской зоне.
  2. Покупатель передает карту кассиру, и тот вставляет ее в терминал.
  3. Покупатель на PIN-Pad набирает ПИН-код и нажимает кнопку подтверждения.
  4. Далее платеж проходит, как обычно.

Удобство в том, что кассиру не придется всякий раз передавать терминал покупателю, который желает оплатить картой.

PIN-Pad, подключенный к POS-терминалу

Подведем итоги

Итак, для приема оплаты банковской картой основным устройством является POS-терминал. Он может быть автономным или интегрированным в кассовую систему. Автономные терминалы могут работать без ККТ, но не являются ее заменой. Поскольку кассовые аппараты по закону должны применять почти все магазины и прочие продавцы, то сейчас целесообразно выбирать вариант с интеграцией в кассу. PIN-Pad может применяться в дополнение к POS-терминалу — он выносится в зону покупателя и служит для ввода ПИН-кода.

Что такое торговый эквайринг и

Эквайринг — технология безналичного приема платежей с использованием банковских карт и систем бесконтактной оплаты. Для обработки и передачи платежной информации клиента используется специальный терминал. Оплата возможна дебетовыми и кредитными картами, с помощью мобильных телефонов через приложения Apple Pay и Samsung Pay и связанных с ними носимых устройств — часов или браслетов. При любом способе оплаты деньги сначала поступают в , а затем переводятся на счет торговой компании.

  • компания, продающая товары или оказывающая услуги;
  • , предоставляющий платежный терминал, обслуживающий расчетный счет продавца;
  • , выпускающий карты, с которых производится оплата;
  • покупатель, совершающий безналичные платежи.

Для торгового эквайринга используются , оснащенные считывателем карт (бесконтактным, чиповым и магнитым), модулями связи GPRS, 3G, , клавиатурой для ввода , чековым принтером.

Виды эквайринга

Торговый эквайринг. Включает все безналичные платежные операции, производимые через в местах торговли: магазинах, предприятиях общественного питания, автозаправках, кинотеатрах, аптеках, салонах красоты, спортивных залах, вокзалах, гостиницах.

. Охватывает область виртуальных покупок. Не предполагает использование дополнительного оборудования. Покупки в совершаются при помощи банковской карты или электронных денег через специальный , который обеспечивает передачу платежной информации и сохраняет ее конфиденциальность. Для подключения интернет-эквайринга обязательно наличие сайта, соответствующего требованиям банка.

. В категорию входят терминалы или банкоматы, через которые можно провести оплату услуг — пополнить счет мобильного телефона, оплатить Интернет, ТВ, ЖКХ.

Мобильный эквайринг. Позволяет принимать оплату по банковским картам с помощью мобильного телефона либо планшета и в любом удобном месте без привязки к торговой точке. терминал подключается к разъему планшета или смартфона, управление осуществляется через платежное приложение, выпускаемое .

Оплата по . Дистанционный расчет за товары или услуги с применением Системы быстрых платежей, заменяющий эквайринг для предприятий малого бизнеса. Клиент открывает мобильное приложение своего банка, сканирует код, зарегистрированный за продавцом в системе, и переводит оплату. POS терминал не требуется. Для работы можно получить многоразовый с реквизитами счета или генерировать уникальный код для каждой продажи с суммой операции, используя специальное ПО.

Чем полезен эквайринг торговому бизнесу

Повышение продаж. Покупателям не придется отказываться от покупок, если по причине у них нет с собой наличных денег. Кроме того, многие предпочитают расплачиваться картами кэшбэков — частичного возврата средств после покупки, предоставляемых банками. Известно, что покупатель легче тратит деньги с карты, а средний чек оказывается выше, чем при оплате наличными. Точный рост выручки после внедрения безналичного расчета предсказать трудно, но, в среднем, он составляет не менее 10%.

Сокращение очередей. Терминалы обрабатывают платеж практически мгновенно, снимают точную сумму. Кассир не тратит время на проверку купюр, отсчитывание сдачи. При интенсивном потоке покупателей торговый эквайринг существенно ускоряет расчет на кассе, что позволяет магазину избавиться от больших очередей.

Снижение рисков, расходов. Когда большую часть выручки составляет безналичная оплата, на инкассаторские услуги тратится меньше времени и средств. Кроме этого, при расчете по карте кассир не ошибется в сдаче, махинации невозможны.

Защита от фальшивых денег. Терминал не является защитой от фальшивомонетчиков, но с его помощью можно сократить оборот наличных средств, тем самым снизить убытки приема поддельных купюр.

Улучшение деловой репутации. Магазин, пользующийся услугами , выглядит для посетителей надежно, современно.

Повышение качества обслуживания. Забота о комфорте покупателей — очевидное конкурентное преимущество для любого торгового предприятия.

Недостатки эквайринга

В ряде случаев подключение торгового эквайринга может не принести столь очевидной пользы. Среди основных проблем отмечают:

Технические сбои оборудования. В некоторых магазинах можно заметить, что регулярно происходит отказ системы отсутствия связи с банком. Для них наличие терминала становится проблемой, а не выгодным приобретением. Самый простой способ избежать этого — правильно выбрать и кредитную организацию.

Необходимость расходов на покупку, обслуживание аппаратов. Актуально для малого бизнеса или ИП, не имеющих высоких продаж и потока клиентов. Для них эти траты могут оказаться необоснованными.

Убытки от мошенников. Если при оплате банковской картой случаются махинации с банковскими реквизитами покупателя, приводящие к блокировке счета, то продавец обязан компенсировать убытки. Его собственный ущерб возмещается только в случае поимки нарушителя правоохранительными органами.

Как работает эквайринг

  • С карты (или мобильного телефона) покупателя на терминал передается платежная информация.
  • Данные поступают в процессинговый центр банка, с которым продавец заключил договор на эквайринг.
  • Кредитная организация направляет сведения платежной системе, которой принадлежит карта, происходит проверка поступившей информации — поиск в листах блокировки или ареста счетов.
  • При обнаружении нарушений генерируется отказ в транзакции. При одобрении сведения передаются обратно банк, который выпустил карту.
  • Остаток на счету покупателя сравнивается с суммой покупки, параллельно выявляются признаки мошенничества, совпадение .
  • По итогам всех проверок выдается ответ по транзакции.
  • Информация поступает в , а затем передается на терминал.
  • В кредитную организацию, где обслуживается покупатель, направляется подтверждение о проведенной оплате.
  • Со счета снимаются деньги, поступают эквайеру, потом непосредственно продавцу.

Оплата выполняется автоматически, занимает несколько секунд. Сумма покупки резервируется на карте покупателя, становится ему недоступной. Деньги на счет продавца фактически приходят только через несколько дней. Точный срок поступления оговаривается в договоре.

Иногда процесс обмена информацией между терминалом и банковскими системами может растягиваться. Например, если сбоит или из звеньев в силу внутренних неполадок задерживает отклик.

Эквайринг для покупателя и продавца

Со стороны покупателя все просто: он подносит карту к терминалу — списываются деньги, печатается чек. Никаких дополнительных комиссий. Организацию процедуры безналичного расчета и сопутствующие расходы берет на себя продавец.

Для обеспечения торгового эквайринга магазину нужно заключить договор с банком, предоставляющим такую услугу. Самая простая схема выглядит так: кредитная организация открывает для корпоративного клиента расчетный счет, активирует выбранный пакет услуг, передает в аренду или продает в собственность оборудование. Банковское предложение также включает:

  • настройку , роутеров;
  • круглосуточную техническую поддержку;
  • обучение персонала магазина работе с оборудованием при штатных ситуациях и отказах;
  • ремонт техники — при необходимости.

Обязательно ли иметь расчетный счет в

Торговые организации должны иметь расчетный счет для ведения бизнеса с контрагентами, уплаты налогов и перечисления заработанных плат. ИП не имеют таких обязательств, но могут открыть его по собственному желанию. Услугу торгового эквайринга предоставляет ограниченное число банков. Если расчетный счет уже оформлен в кредитной организации, не имеющей собственного процессингового центра, то можно создать подключение через посредника, используя имеющиеся реквизиты.

Другой вариант: сменить банк. Часть кредитных организаций предоставляет скидки или бонусы при подключении терминалов только собственным корпоративным клиентам. Некоторые банки в принципе отказываются принимать участие в эквайринге в качестве посредников.

Таким образом, иметь расчетный счет и эквайринг в разных банках можно, но на практике невыгодно, так как обслуживание становится дороже, а срок поступления денег — увеличивается. Удобнее открыть новый счет, чем организовывать безналичные платежи через несколько банков.

Во сколько обойдется эквайринг

Продавец платит комиссию за каждую транзакцию в размере 2–3% от стоимости покупки, что зависит от условий банковского договора. Например, Райффайзенбанк предлагает торговый эквайринг со ставкой 2,29% и бесплатным подключением.

Из чего складывается сумма комиссии:

  • отчисления банку, выпустившему карту покупателя. Размер определяется используемой платежной системой, местонахождением эквайринга, задействованными протоколами безопасности, продаваемым ассортиментом (пищевые и бытовые товары, бытовая техника, электроника и др.), статусом карты, общим оборотом магазина;
  • доля . Прописывается в договоре, устанавливается самой кредитной организацией. Теоретически, может быть любой, на практике — редко превышает 3%;
  • сбор платежной системы. Фиксированная сумма, которая зависит от количества операций за выбранный отчетный период — обычно, за месяц.

Какую упрощенку выбрать: «Доходы» или «Доходы минус расходы»

Это самый частый вопрос начинающих предпринимателей. Собрали самую актуальную информация об упрощенке на 2021 год.

Евгений Бельский

Эксперт по праву

  • # Бухгалтерия
  • # Налоги
  • # УСН

По умолчанию при регистрации ИП или компании налоговая назначает общую систему налогообложения, но она удобна не всем. Начинающим предпринимателям или небольшим компаниям гораздо выгоднее и легче работать на упрощенке: там меньше налогов и проще вести учет.

Рассказываем, как устроена упрощенная система налогообложения, и отвечаем на самые частые вопросы.

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим для компаний и ИП. Бизнесу нужно платить только один налог. Он заменяет НДС и НДФЛ для ИП, налог на прибыль для ООО и налог на имущество по бизнес-объектам, кроме торговой и офисной недвижимости.

УСН можно совмещать с патентом: одни виды деятельности вести по УСН, другие — учитывать на патенте.

Откройте счет в Тинькофф Бизнесе за один день

  • Обслуживание — от 0 ₽
  • Деньги поступают на счет круглосуточно
  • Бесплатный вывод до 500 000 ₽

Виды УСН

Есть два вида упрощенной системы налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

«Доходы» — до 6% со всех доходов, расходы не учитываются. Регионы сами устанавливают ставку для всех или разных сфер бизнеса. К примеру, налог в Крыму для всех — 4%.

«Доходы минус расходы» — от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами, итоговая ставка зависит от региона.

Учитываются все затраты из ст. 346.16 НК РФ, которые можно подтвердить для налоговой. Для подтверждения понадобятся документы, об этом дальше.

Ставку для своего региона можно проверить на сайте налоговой:

Кто может работать на УСН

Чтобы работать на упрощенке, ИП и компании должны соответствовать определенным условиям: по сумме доходов, численности сотрудников и сфере деятельности. Дополнительно для организаций есть ограничения по наличию филиалов и проценту владения долей в уставном капитале.

По сумме доходов — до 150 млн рублей в год. Учитывается не фактический доход, а доход, умноженный на специальный коэффициент Минэкономразвития. В 2021 году — 1,032. Если компания заработает за год 100 000 000 ₽, для налоговой ее доход — 100 000 000 × 1,032.

Если предприниматель или компания заработают больше 150 млн рублей, начнется переходный период: лимит по доходу увеличится до 200 млн, но вместе с ним поднимется и налоговая ставка. Когда доход превысит 200 млн рублей, придется перейти на ОСН.

По средней численности сотрудников — до 100 человек. Учитываются сотрудники в штате и те, кто работает по договорам ГПХ.

Количество сотрудников считают в среднем за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Если ИП или компания оформят больше 100 человек, лимит увеличится до 130, но повысится процентная ставка. Когда появится 131-й сотрудник, компания перейдет на ОСН.

Ограничения по виду деятельности. На упрощенной системе налогообложения нельзя работать некоторым сферам бизнеса. Например, банкам, инвестиционным фондам, ломбардам, нотариусам и производителям алкоголя или сигарет.

Для ООО — доля других организаций. Доля других компаний в уставном капитале должна быть не больше 25%.

Для ООО — не должно быть филиалов. Это строгое правило на УСН.

Условие Переходный период
Стандартная ставка 6% от доходов или 15% от положительной разницы доходов и расходов 8% от доходов или 20% от положительной разницы доходов и расходов
Сумма дохода до 150 млн рублей от 150 до 200 млн рублей
Средняя численность сотрудников до 100 человек от 100 до 130 человек
Филиалы ООО Нет Нет
Доля в ООО Другие компании владеют
не более 25% УК
Другие компании владеют
не более 25% УК

Как считают доходы и расходы

Доходы. Учитывается все, что заработала компания: продажа товаров или услуг, сдача недвижимости или автомобиля в аренду и даже процент на остаток по расчетному счету.

Не учитываются кредитные деньги и деньги, которые пришли по ошибке. Все тонкости учета доходов — в налоговом кодексе.

Расходы Это всё, что помогает бизнесу заработать: покупка нового оборудования, аренда помещения, подключение в магазин интернета и кассы.

Если сотрудник едет в командировку, нужно доказать, что поездка — не отпуск, а служебная необходимость. Для этого нужно составить авансовый отчет и прикрепить к нему посадочные талоны, электронные билеты и чеки на оплату гостиницы — чем больше доказательств, тем лучше.

Хранить документы о расходах нужно не менее четырех лет, налоговая может потребовать информацию в любой момент. К примеру, документы за 2020 год нужно сохранить до 2024 года включительно.

Что выгоднее: «Доходы» или «Доходы минус расходы»

Чтобы выбрать вид упрощенной системы налогообложения, нужно посчитать примерные доходы и расходы бизнеса. Общий принцип такой.

Представим, что открывается небольшая ремонтная мастерская компьютеров, владелец выбирает УСН. Выручка за квартал — 500 000 ₽, а расходы на зарплату сотрудникам — 300 000 ₽.

Предприниматель работает в Карелии, налоговая ставка на УСН Доходы 1% — заплатить придется 5000 ₽ (500 000 × 1%). На УСН «Доходы минус расходы» налоговая ставка 5% — это 10 000 ₽ (500 000 − 300 000) × 5%.

Для новых предпринимателей из некоторых сфер деятельности в регионах действуют налоговые каникулы: налоговая ставка 0% — платить ничего не надо. Чтобы узнать о каникулах в своем регионе, можно позвонить на горячую линию налоговой — 8 800 222-22-22.

УСН «Доходы» подходит предпринимателям и компаниям, у которых мало расходов на бизнес. Так бывает у дизайнеров, разработчиков и маркетологов — им не нужно закупать материалы или товары для перепродажи. А если они и тратят, то очень мало: например, вызывают курьера раз в месяц, чтобы доставить документы контрагентам.

УСН «Доходы минус расходы» подходит предпринимателям или компаниям, у которых постоянные расходы при стандартной ставке в 15% больше 70% доходов. Например, придорожному кафе приходится закупать продукты и платить зарплату сотрудникам, а небольшому ателье — заказывать ткани и арендовать помещение.

Для этой системы налогообложения есть правило минимального налога. В любом случае компания должна заплатить не меньше чем 1% с дохода.

За год компания заработала 1 300 000 ₽, а потратила 1 250 000 ₽.

Налог выходит 7500 ₽ (50 000 × 15%). Но 1% с дохода — это 13 000 ₽.

13 000 ₽ больше, чем 7500 ₽, поэтому нужно заплатить 13 000 ₽.

Минимальный налог платят только по итогам года.

Когда платить налоги и подавать декларацию

Налоги на УСН нужно платить четыре раза в год — по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года:

  • за первый квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • а девять месяцев — до 25 октября;
  • за год — ООО до 31 марта следующего года, ИП до 30 апреля следующего года.

Для правильного расчета нужно сложить весь доход за отчетный период, посчитать налог и затем вычесть из него уплаченные ранее авансовые платежи. То, что получилось, и надо заплатить. То есть если мы в первом квартале заплатили 600 000 ₽, из суммы налога за полугодие нужно вычесть 600 000. Давайте разберем на примере.

Компания на УСН «Доходы» заработала: за первый квартал (с 1 января по 31 марта) — 10 000 000 ₽; второй квартал (с 1 апреля по 30 июня) — 20 000 000 ₽; третий квартал (с 1 июля по 30 сентября) — 15 000 000 ₽; четвертый квартал (с 1 октября по 31 декабря) — 15 000 000 ₽.

За первый квартал нужно заплатить 600 000 ₽ (10 000 000 × 6%).

За полугодие компания считает уже нарастающим итогом. В первом квартале заработали 10 000 000 ₽, во втором — 20 000 000 ₽, всего 30 000 000 ₽. Значит, налог 1 800 000 ₽ (30 000 000 × 6%). Но мы уже заплатили 600 000 ₽ в первом квартале, значит, вычитаем их из суммы налога. Получается, нужно заплатить 1 800 000 – 600 000 = 1 200 000 ₽.

Итоговый налог за год — сумма доходов за год минус авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев. ((10 000 000 + 20 000 000 + 15 000 000 + 15 000 000) × 6% − 600 000 − 1 200 000 − 900 000). Это еще 900 000 ₽.

Итоговый налог считается за год, но платят заранее — поэтому платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев называются авансовыми.

У ИП кроме налога — страховые взносы

ИП платят страховые взносы каждый год, даже если не было доходов. Если у ИП есть сотрудники — взносы платят и за них. Сумма страховых взносов за себя в 2021 году — 40 874 ₽, ее нужно заплатить до конца года.

Если доход ИП за год превысит 300 000 ₽, придется доплатить еще 1% дополнительных взносов. При УСН «Доходы» — процент от годовых доходов минус 300 000 ₽, при УСН «Доходы минус расходы» — от годовой прибыли минус 300 000 ₽. Срок оплаты — 1 июля следующего года.

Страховые взносы ИП выгоднее платить каждые три месяца — тогда можно получить налоговый вычет и полностью или частично компенсировать налоги.

Какая нужна отчетность и когда ее подавать

На упрощенке для налоговой нужно подготовить два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Налоговая декларация. Подают раз в год: за 2020 год ООО должны подать до 31 марта 2021 года, ИП — до 30 апреля. Ее сдают всегда, даже если дохода не было — иначе можно получить штраф.

Книга учета доходов и расходов. Записывать надо все поступления, даже переводы на банковскую карту или наличные. Книгу не нужно сдавать, но налоговая может попросить ее в любой момент. Если книги не будет, можно получить штраф в 10 000 ₽.

Что будет, если не вести учет и вовремя не платить налоги: ответственность и штрафы

Если вовремя не заплатить налоги и не подать декларацию, налоговая может оштрафовать и начислить пени.

Задержка декларации. Минимальный штраф — 5% от суммы неуплаты налога, заявленного в декларации. Штраф считается за каждый полный или неполный месяц задержки, но заплатить придется не более 30%. Минимальный штраф — 1000 ₽.

Просрочка авансового платежа. Налоговая начисляет пени. Формула расчета сложная, поэтому удобнее рассчитать размер по калькулятору пеней.

Неуплата налогов. Компания может получить штраф в 20% от суммы налога, если ошибку допустили случайно, и 40%, если закон нарушили сознательно. К примеру, не заплатили страховые взносы, но вычли их из налога при УСН.

Как уменьшить налоги на УСН

ИП без работников на УСН «Доходы» могут уменьшить налоги на всю сумму уплаченных страховых взносов. Например, если предприниматель заплатит в первом квартале 8300 ₽ страховых взносов, он может уменьшить авансовый платеж по налогу на 8300 ₽.

ИП без работников на УСН «Доходы минус расходы» могут добавить страховые взносы к расходам. Представим, доходы предпринимателя 100 000 ₽, расходы — 20 000 ₽, а уплаченные страховые взносы — 9000 ₽. Тогда авансовый платеж считается так: (100 000 − 20 000 − 9000) × 15% = 10 650 ₽.

ИП или компании с работниками при УСН «Доходы» могут уменьшить налоговые платежи за счет взносов только наполовину. То есть если компания должна заплатить 20 000 ₽ налога, на 10 000 ₽ можно получить налоговый вычет.

Представим, что доход предпринимателя за квартал — 2 000 000 ₽. Итоговый налог — 2 000 000 ₽ × 6% = 120 000 ₽. Налог получится уменьшить только наполовину, то есть на 60 000 ₽.

ИП или компании с работниками на УСН «Доходы минус расходы» могут добавить к расходам всю сумму уплаченных страховых взносов. Заплатили в первом квартале сотрудникам 50 000 ₽, значит, налоговая база уменьшилась на 50 000 ₽.

Допустим, доход предпринимателя за квартал — 1 000 000 ₽, расход — 500 000 ₽, а уплаченные страховые взносы — 50 000 ₽. Тогда его налог (1 000 000 − 500 000 − 50 000) × 15% = 67 500 ₽.

Главное — платить взносы в том же квартале, в котором хотите уменьшить налог. В первом квартале нужно заплатить взносы с 1 января по 31 марта, во втором — с 1 апреля по 30 июня.

Если вы не хотите платить каждый квартал, все страховые взносы можно заплатить в третьем квартале — до 30 сентября. Тогда получится уменьшить авансовый платеж за девять месяцев на всю сумму страховых взносов. Если работаете на УСН «Доходы», то можно заплатить 27 000 ₽ и вычесть всю сумму из налога. Если на УСН «Доходы минус расходы» — добавить ее к расходам.

Как перейти на УСН

Для перехода на упрощенную систему налогообложения нужно заполнить уведомление по форме 26.2-1.

При регистрации. Компании и ИП могут перейти на УСН прямо при регистрации бизнеса. Для этого нужно подать уведомление вместе с документами о регистрации или в течение 30 дней после нее.

Действующие ИП или компании могут перейти на УСН только со следующего календарного года. Подать уведомление нужно до 31 декабря текущего года.

Если ИП зарегистрировался 1 июня 2020 года, но вовремя не подал форму 26.2-1 или подал с ошибкой, налоговая будет считать, что применяется ОСН. Перейти на УСН получится с 1 января 2021 года, но подать уведомление нужно до 31 декабря 2020.

Самозанятые без статуса ИП при регистрации в качестве предпринимателя могут приложить уведомление о переходе на УСН и сразу начать работать на упрощенке.

Самозанятые со статусом ИП могут перейти на УСН с начала календарного года или раньше, если перестанут соблюдать условия НПД. К примеру, если их доходы превысят 2,4 млн рублей за год, остаться самозанятым не получится.

Онлайн-бухгалтерия от Тинькофф

Сервис для ИП, которые самостоятельно ведут бухгалтерию:

  • расчет налогов и страховых взносов для УСН «Доходы» и патента;
  • формирование платежных поручений и напоминания об оплате;
  • отправка деклараций онлайн.

Сейчас читают

Платит ли ИП на УСН налог на имущество

Предприниматели на упрощенке должны платить налог на имущество, но только по определенной недвижимости

Как настроить бизнес-аккаунт в Инстаграме

Бизнес-аккаунт помогает продвигать бизнес в Инстаграме. Объясняем, кому это нужно и как его создать

Как создать сайт для бизнеса самостоятельно

Создать сайт для компании самому без знаний программирования — это реально. Рассказываем, с помощью каких инструментов это сделать проще всего и что нужно учесть

Рассылка для бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

  • Команда проекта
  • Глоссарий

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Виды деятельности на УСН для ИП и организаций

Виды деятельности, попадающие под УСН:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техобслуживание бытовых приборов;
  • автоперевозки;
  • репетиторство;
  • организация экскурсий;
  • розничная торговля;
  • пошив одежды, обуви и многие другие.

Законодательством предусмотрены лишь некоторые ограничения сфер бизнеса для упрощенной системы налогообложения.

Какие виды деятельности разрешены на УСН

Использование налогоплательщиками «упрощенки» регламентировано главой 26.2 НК РФ. Законодательством точно не обозначено, какие виды деятельности подходят для УСН, но предусмотрены ограничения для отдельных сфер. Если бизнес не попадает под запрет, допускается перейти на льготный налоговый режим.

Для предпринимателей практически отсутствуют ограничения, с практически любым кодом ОКВЭД разрешается оформить УСН. Доступные виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения условно делятся на 3 группы:

  • торговля — продажа одежды, обуви, предметов быта, фруктов, овощей, продуктов;
  • производство — изготовление товаров, игрушек, металлической галантереи, ключей, продуктов питания;
  • работы и услуги — уход за детьми, больными, ремонт обуви, кожаных изделий, жилья, деятельность парикмахера, косметолога, репетитора, ветеринария, медицина.

Перечень разрешенных сфер бизнеса обширен, поэтому при выборе режима налогообложения целесообразно опираться на действующие законодательные запреты.

Какие не попадают под УСН

Список сфер предпринимательства, при которых «упрощенку» оформлять нельзя, обозначен в ст. 346.12 НК РФ. В перечень того, какие виды деятельности не попадают под УСН, входят:

  • банковская сфера;
  • страхование;
  • негосударственное пенсионное обеспечение (фонд);
  • работа ломбардов;
  • инвестиции;
  • сделки на рынке ценных бумаг;
  • добыча и сбыт полезных ископаемых;
  • выпуск подакцизных товаров (спиртосодержащей продукции, алкоголя, табака и так далее) — ст. 181 НК РФ;
  • игорный бизнес;
  • частное нотариальное дело;
  • микрофинансовые учреждения;
  • частные биржи труда.

Остальные виды предпринимательства разрешены. Большинство сфер из представленного списка неприменимы для ИП в 2020 году из-за организационно-правовой формы. То есть ими нельзя заниматься на всех системах налогообложения (даже на ОСНО).

Если предприниматель вел разрешенную деятельность на УСН, а затем перешел на запрещенный вид (например, игорный бизнес), он обязан оформить ОСНО с начала того квартала, когда условие льготного режима было нарушено.

Специфика применения УСН

В таблице показана специфика использования специального налогового режима УСН для субъектов малого бизнеса.

Напомним, что при его использовании применяют два варианта выбора объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».

Сколько видов деятельности разрешено вести на УСН

Одно из главных достоинств УСН — это возможность расчета налога от общего дохода от разных сфер бизнеса. Законодательством виды деятельности на упрощенке не ограничены, то есть ИП вправе вести несколько направлений предпринимательства. Взнос начисляется на суммарные поступления, сведения о которых вносятся в годовую декларацию.

Например, организация занимается автоперевозками. Параллельно предприниматель открывает несколько точек по розничной торговле продуктами. Денежные поступления растут, что позволяет ему вложить средства еще в одно направление — общепит. По всем сферам бизнеса ИП отчитается в годовой декларации — поступления суммируются, налог удержится по одной ставке. То есть становиться на учет в ИФНС по разным направлениям предпринимательства не надо, взнос оплачивается в одну инспекцию — по адресу прописки.

На какие виды деятельности распространяются налоговые каникулы

Каникулы утверждены для вновь зарегистрированных предпринимателей на УСН и ПСН, что дает возможность применять ставку 0% в течение 2-х налоговых периодов с момента оформления (ст. 346.20 НК и 346.50 НК). Преференция доступна даже ИП, ранее закрытым и впоследствии открытым вновь. Завершить налоговые каникулы планировалось с 01.01.2021 года. Но из-за экономического кризиса, в связи с пандемией коронавируса, правительство РФ продлило нулевую ставку еще на 3 года — до 01.01.2024 г.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как правильно платить налоги при УСН. Используйте эти инструкции бесплатно.

Воспользоваться налоговыми каникулами удастся только по определенным направлениям бизнеса. Разрешенные для преференции виды деятельности для ИП на УСН в 2020 году должны быть связаны с производством, социальной сферой, наукой, бытовыми услугами. Конкретные допустимые направления предпринимательства устанавливаются на региональном уровне.

Информация о том, относится ли род занятий к позволяющим применить налоговые каникулы, доступна в территориальном отделении ИФНС. Например, в число направлений бизнеса с нулевой ставкой по взносу в Калининграде входят химчистка, фотоателье, ремонт авто, жилья, услуги парикмахеров. В Ленинградской области на преференцию вправе претендовать занимающиеся техобслуживанием бытовой техники, прокатом, уборкой квартир и домов. В Москве перечень включает копировально-множительные работы, уход за больными, детьми, ремонт мебели, пошив обуви. Подробнее узнать информацию по субъектам РФ доступно на сайте ФНС, введя в строку поиска нужный регион.

Читайте также:
Виды механизма мультипликации
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: