Виды ККМ применяемых в торговых организациях

ККМ- что это?

Контрольно-кассовая машина – это устройство, предназначенное для учета денежных поступлений при оказании услуг, реализации продукции. Используют ее для печати чека и автоматизации кассовых транзакций. Действующее законодательство регламентирует обязательное использование ККМ субъектами хозяйственной деятельности, занятыми в торговле и сфере услуг. Функционал должен предусматривать передачу ФД в контролирующие органы. Что такое ККМ, как ее правильно выбрать и установить будет рассмотрено детальнее.

Содержание:

  1. Определение ККМ
  2. Области применения онлайн-кассы
  3. Выбор устройства для индивидуального предпринимателя
  4. Оказание курьерских услуг, выездная торговля
  5. Вендинговая деятельность
  6. Торговые точки
  7. Торговля в сети
  8. Услуги общепита
  9. Пошаговая инструкция постановки на учет контрольно-кассовой машины
  10. Требования к соглашению с ОФД
  11. Способы регистрации онлайн-кассы
  12. Активация ФН
  13. Подтверждение регистрации
  14. Ответственность за отсутствие онлайн-касс

Определение ККМ

Контрольно-кассовая техника и контрольно-кассовая машина – идентичные понятия. Речь идет об устройстве, также известном как кассовый аппарат или онлайн-касса. В сфере торговли техника обеспечивает учет и контроль выручки. С помощью кассы фиксируются операции реализации товаров, печатаются чеки и отчеты, может вестись учет продукции.

До 2017 года субъекты хозяйственной деятельности использовали устройства старого образца с защищенной электронной контрольной лентой. Поправки в федеральный закон № 54-ФЗ регламентируют переход на кассы нового поколения. Разница между устройствами значительная, заключается она в расширенном функционале. Обновленная техника печатает чеки, соответствующие стандартам, формирует отчетные документы в электронной форме, а также автоматически отправляет их в фискальные органы.

Разновидности ККМ в сфере торговли:

Признаки Группы ККМ
По конструкции Автономная; пассивная системная; активная системная; фискальный регистратор.
По возможности подключения Компьютера; сканера; считывателя платежных карт; электронных весов и др.
По способу формирования отчетных документов По кассирам; по секциям; по видам товаров; почасовой отчет; суточный отчет; фискальный отчет.
По функциональному назначению регистров (счетчиков) оперативно-запоминающего устройства Денежные суммирующие; контрольные; операционные.
По виду включения режима работы машины С помощью ключей; с помощью ввода программных паролей.

Области применения онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы для большинства индивидуальных предпринимателей и организаций завершился 1 июля 2019 года. Внедрили технику нового образца следующие хозяйствующие субъекты:

  • предприниматели, которые раньше работали с устройствами с ЭКЛЗ;
  • торговые точки, в которых реализуются товары с акцизом, в том числе алкогольные и табачные изделия, бензин;
  • все онлайн-магазины, включая случаи наличной оплаты товара представителю компании или курьерской службы;
  • субъекты сферы обслуживания – общепит, салоны красоты, прачечные;
  • владельцы стационарных ПТ и вендинговых аппаратов.

Изменение коснулись и предпринимателей, работающих на спецрежимах, включая «упрощенку», «патент» и «вмененку». Но есть и категории деятельности, освобожденные от использования онлайн-касс:

  • торговля с лотка или тележек в поездах;
  • реализация в газетных киосках, если доля печатной продукции превышает 50%;
  • продажа мороженного и напитков вне торгового зала;
  • ремонт обуви;
  • уход за больными или детьми;
  • работа в отдаленном регионе, с особыми указаниями на местном уровне;
  • прием утилизированного сырья;
  • реализация собственно выращенных бахчевых культур и овощей.

В 2020 году также получили освобождение и некоторые категории индивидуальных предпринимателей:

Субъекты хозяйственной деятельности Срок
Предприниматели без наемных работников при реализации товаров собственного производства До 1 июля 2021
Предприниматели без работников при выполнении работ До 1 июля 2021
Предприниматели без работников при реализации товаров собственного производства До 1 июля 2021

Выбор устройства для индивидуального предпринимателя

В первую очередь нужно учитывать специфику деятельности. Бизнес-процессы могут требовать использования онлайн-касс с высокой пропускной способностью или мобильных устройств.

Оказание курьерских услуг, выездная торговля

Реализация продукции вне торговой зоны предполагает использование автономных ККТ. Такие устройства имеют следующие особенности:

  • компактность, аппараты легко помещаются в сумку, и даже карман, их можно всегда носить с собой для проведения транзакций;
  • онлайн-кассы имеют встроенный аккумулятор, работают без проводов;
  • для использования в самых агрессивных условиях предусмотрен высокий уровень защиты от перепадов температуры и повышенной влажности воздуха;
  • беспрепятственная передача информации оператору фискальных данных осуществляется по нескольким каналам – 2G/3G, Wi-Fi и Bluetooth.

Мобильные кассы тоже имеют отличия по базовому набору функционала, особенностям ввода номенклатуры. Важно учитывать, что скорость их печати невысокая. Группы товаров придется заводить вручную, онлайн-касса не поддерживает другие устройства, включая персональный компьютер, весы и сканеры штрихкодов.

В числе самых востребованных моделей онлайн-касс – ПТК Iras 900 K, Меркурий 185 Ф, Элвес МФ, Пионер 114Ф, Атол 15.

Вендинговая деятельность

Также предполагает ведение автоматизированной торговли. При выборе контрольно-кассовой техники необходимо обратить внимание на совместимость с другим оборудованием, задействованным в бизнес-процессах. Часть торговых автоматов не поддерживает онлайн-кассы или же для интеграции могут потребоваться модели с определенным набором функций.

Для вендингового бизнеса можно выбрать следующие аппараты:

  • Казначей-ФА;
  • PAY ONLINE 01-ФА;
  • Умка 01-ФА;
  • Искра Прим 21 ФА.

Все перечисленные модели упрощают ведение бухгалтерского учета, сведения о выручке и проданных товарах передаются в режиме онлайн. Встроена в онлайн-кассы также функция настройки уведомлений. Субъекты хозяйственной деятельности могут получать оповещения об остатках товара или ошибках в работе вендингового устройства.

Торговые точки

Если в магазине уже установлены терминалы или персональный компьютер, остается докупить фискальный регистратор. Оборудование понадобится для передачи информации оператору ФД и печати чеков. Есть несколько способов подключения к торговому компьютеру: посредством интерфейса USB или через Wi-Fi. Устройство обладает высокой скоростью печати, может использоваться также и для торговых точек с высокой пропускной способностью.

В магазинах могут устанавливаться следующие модели ФР:

  • Кассир 57Ф;
  • Атол FPrint 22ПТК;
  • Атол 77Ф;
  • Меркурий ФС;
  • Штрих М 01Ф.

В торговых точках также могут использоваться и смарт-терминалы. Универсальные технологические решения сочетают в себе фискальный накопитель, планшет и принтер для печати чеков. Ведение бухгалтерии существенно облегчает установленная операционная система и различные торговые программы.

Конструкция аппарата также включает:

  • считывающее устройство для идентификации товара;
  • комплект интерфейсов для подключения весов;
  • банковский терминал.

    Техническими условиями предоставляется возможность настройки передачи информации в Единую государственную автоматизированную информационную систему, что в особенности актуально при продаже алкоголя. Оптимальный вариант смарт-устройства для торговых точек – «Эвотор». Модификации – Алко, 5, 10 и 7.2.

    Читайте также:
    Какие виды деятельности лицензируются в России

    Торговля в сети

    Интернет-магазины, как правило, принимают заявки на сайте. Если товар покупатель получает в непосредственном пункте выдачи, тогда желательно использовать смарт-терминал. Если деятельность полностью автоматизирована, и оплата сразу после оформления заказа доступна в платежном сервисе, можно выбрать устройство, поддерживающее интеграцию с CMS.

    Для онлайн-торговли подходят следующие модели ККТ:

  • Эвотор 5,10;
  • Дримкас Ф.;
  • Кассир 57Ф.

    Услуги общепита

    Эти заведения должны использовать онлайн-кассы, совместимые с другими устройствами:

    • универсальным транспортным модулем;
    • весами;
    • денежным ящиком;
    • оборудованием для максимальной автоматизации обслуживания клиентов.

    ККТ также должна иметь функцию отложенного чека. Оптимальный вариант – смарт-терминалы марки «Эвотор», которые подходят для бутиков и специализированных магазинов.

    Пошаговая инструкция постановки на учет контрольно-кассовой машины

    Регистрация осуществляется в несколько этапов. Субъект хозяйственной деятельности должен выбрать и заключить договор с оператором фискальной деятельности. Посредник занимается обработкой данных о финансовых транзакциях, отправляет электронные чеки в фискальные органы, хранит квитанции в БД в течение 5 лет. На сайте компании можно также отследить статистику по чекам, выручке и продажам.

    Требования к соглашению с ОФД

    Организация обязательно должна входить в реестр фискальной налоговой службы. Наличие договора с неаккредитованной компанией не может быть основанием для регистрации онлайн-кассы, предприниматель получит отказ налоговой.

    Субъекту хозяйственной деятельности также понадобится и электронная цифровая подпись для постановки ККТ на учет. Приобрести ее можно непосредственно у оператора фискальных данных или центре, аккредитованном Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ. Средняя стоимость КЭП – 1500 рублей.

    Дальнейшие действия включают создание персонального кабинета на официальном сайте оператора. В форме для регистрации необходимо заполнить данные, включая:

    • адрес регистрации СХД;
    • ОГРН;
    • ИНН;
    • контактную информацию.

    После завершения авторизации, необходимо ознакомиться с условиями договора, стоимостью услуг оператора. Остается оплатить сумму, указанную в соглашении, и заверить документ с помощью электронной подписи.

    Способы регистрации онлайн-кассы

    Субъектам хозяйственной деятельности на выбор предоставляется несколько способов регистрации контрольно-кассовой техники:

    • на сайте фискальной службы;
    • непосредственно в отделении налоговой.

    Первый вариант более востребованный, кассу можно зарегистрировать в режиме онлайн.

    Регистрация оборудования включает несколько этапов:

    • необходимо перейти на сайт налог. ру;
    • затем выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники»;
    • в открывшемся окне нажать на «Зарегистрировать ККТ»;
    • после кликнуть на «Заполнить параметры вручную»;
    • следующая стадия предполагает выбор места установки ККМ, с помощью соответствующей опции необходимо заполнить адрес и поле индекса;
    • в списке модели ККТ нужно выбрать приобретенное устройство, вписать технические данные;
    • перейти к «Выбрать», система автоматически проверит достоверность введенной информации;
    • в представленном списке следует найти оператора фискальных данных, его идентификационный номер подтянется автоматически;
    • сведения нужно сохранить и отправить.

    Регистрационное окно не нужно закрывать до поступления уведомления с регистрационным номером ККТ. Данные понадобятся для завершения постановки на учет оборудования.

    В налоговой службе регистрация выполняется по следующей схеме:

    • нужно подать документы и заявление в отделение фискального органа, также понадобится и кассовое устройство;
    • рассмотрение заявки и проверка ККМ занимает 5 рабочих дней;
    • предприниматель в случае успешной постановки на учет получает регистрационную карту.

    Есть и третий вариант. Выполнить регистрацию могут и специалисты в центре обслуживания по месту приобретения онлайн-касс. За услуги нужно будет дополнительно заплатить.

    Активация ФН

    Под фискализацией ККМ понимают активацию фискального накопителя, главного технологического компонента кассового оборудования. Для проведения процедуры необходимо выполнить следующее:

    1. Запустить программу на компьютере.
    2. Синхронизировать время на ПК и в ККТ с помощью ПО.
    3. Указать в программе данные СХД, выбрать СН.
    4. Ввести регистрационный номер онлайн-кассы, полученный в налоговой.
    5. Распечатать тестовый вариант квитанции. Важно убедиться в наличии всех обязательных реквизитов.

    Подтверждение регистрации

    Для завершения регистрации онлайн-касс необходимо выполнить следующие действия:

    • на странице фискальной службы выбрать «Завершить регистрацию»;
    • в открытой форме следует указать время и дату создания чека;
    • затем выбрать опцию «Подписать и отправить»;
    • последний этап предполагает интеграцию с интерфейсом ОФД.

    Модернизированные устройства регистрируются по аналогичной схеме, но в таком случае добавляется процедура снятия онлайн-касс с учета.

    Ответственность за отсутствие онлайн-касс

    Учет кассовых операций большинством СХД должен проводиться с использованием онлайн-касс. К нарушителям применяются штрафные санкции:

    Первичное совершение Повторное совершение
    Норма КоАП РФ Ч. 2 ст. 14.5 Ч. 3 ст. 14.5
    Наказание для должностного лица 25-50% общей суммы операций, проведенных без необходимого оборудования, но не менее 10 000 рублей 75-100% общей суммы операций, проведенных без необходимого оборудования, но не менее 30 000 рублей
    Штрафы за отсутствие ККТ у ИП Наложение ограничения на осуществление деятельности на срок до трех месяцев без материального взыскания
    Штраф за отсутствие кассы у ООО и прочих юридических лиц 75-100% общей суммы операций, проведенных без необходимого оборудования, но не менее 30 000 рублей Наложение ограничения на осуществление деятельности на срок до трех месяцев без материального взыскания

    Повлекут за собой ответственность также и нарушения в работе ККМ, отраженные в таблице:

    Нарушение Норма КоАп Наказание
    Должностное лицо Юридическое лицо
    Оборудование не соответствует требованиям 54-ФЗ Ч. 4 ст. 14.5 1500-3000 рублей Предупреждение или 5000-10 000 рублей
    Непредоставление информации в налоговую Ч. 5 ст. 14.5 1500-3000 рублей Предупреждение или 5000-10 000 рублей
    Штраф за отсутствие чека при продаже Ч. 6 ст. 14.5 Предупреждение или 2000 рублей Предупреждение или 10 000 рублей

    Приведенная выше информация поможет избежать начисления санкций. Необходимо заранее установить онлайн-кассы, ознакомить сотрудников со спецификой деятельности. Также важно следить и за бесперебойным доступом к сети и исправностью устройства.

    Как правильно выбрать онлайн-кассу для своего бизнеса в 2021 году?

    В 2021 году практически не осталось бизнеса, который мог бы не применять онлайн-кассу. Последняя отсрочка заканчивается 1 июля, и теперь даже ИП без сотрудников, которые продают собственные изделия или собственноручно оказывают услуги, должны использовать ККТ. Исключения все равно есть, но их не так много, и об этом мы поговорим далее.

    В этой статье предлагаем вам разобраться в предназначении разных типов онлайн-касс и понять, какая подойдет вашему бизнесу.

    Читайте также:
    Виды несчастных случаев на производстве классификация

    Что такое онлайн-касса

    Россия перешла на онлайн-кассы в 2017 году. Приставка «онлайн» означает, что эти кассы в отличие от касс предыдущего поколения умеют сами передавать фискальные данные и делают это через интернет в момент расчета.

    Кассы, которые использовались до 2017 года, записывали фискальные данные на специальный чип, ЭКЛЗ — электронную контрольную ленту защищенную. Эта лента не умела передавать данные дистанционно, поэтому владельцам касс приходилось самостоятельно или с помощью специальных центров технического обслуживания привозить кассу в налоговую и там снимать с ЭКЛЗ данные. Это было неудобно и ненадежно в плане защиты фискальных данных от искажения и обнаружения третьими лицами.

    Сейчас в онлайн-кассах вместо ЭКЛЗ — фискальный накопитель. Это тоже маленький чип, но он умеет больше:

    • надежно хранит информацию о расчетах без возможности ее скорректировать,
    • шифрует сформированный кассовой программой чек и отправляет его в налоговую через ОФД — оператора фискальных данных,
    • принимает от ОФД подтверждение о принятии кассового чека.

    В 2021 году любая касса — это онлайн-касса. Других быть не может.

    Зачем нужна онлайн-касса

    Согласно 54-ФЗ, любые расчеты между ИП или юрлицом с одной стороны и физлицом с другой стороны должны проходить через онлайн-кассу. Есть несколько исключений, о них ниже. Также касса нужна для расчетов наличными деньгами и банковскими картами между ИП или юрлицами.

    Любая касса выполняет две роли:

    • Позволяет ФНС сверять заявленные в отчетных документах предпринимателей доходы с реальными, более точно рассчитывать налогооблагаемую базу, а значит и налоги.
    • Позволяет самому предпринимателю лучше контролировать свои доходы. Касса — это первый шаг к автоматизации бизнеса. В связке с ней работает товароучетная программа и периферийные устройства, например, сканер штрихкодов. Развитое кассовое решение позволяет контролировать закупки, движение товаров, маржинальность, работу персонала.

    Можно ли не использовать онлайн-кассу

    Есть те, кто официально освобожден от применения онлайн-кассы, но их немного:

    • Самозанятые ИП или самозанятые граждане, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги. Онлайн-кассу им заменяет приложение ФНС «Мой налог»
    • ИП на патенте, ведущие определенные виды деятельности. Например, ателье, репетиторы или мастерские по изготовлению ключей.
    • Некоторые продавцы на рынках, торгующие с лотка или вразвал.
    • Сезонная торговля овощами и фруктами.

    Со всеми исключениям можно познакомиться в статье 2 54-ФЗ. Все остальные ИП и юрлица обязаны применять онлайн-кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф:

    • Для ИП — от ¼ до ½ от суммы расчетов, которые не прошли по кассе, но не менее 10 тысяч рублей;
    • Для юрлиц — от ¾ до полного размера суммы расчетов, которые не прошли по кассе, но не менее 30 тысяч рублей.

    Если налоговая повторно заметит нарушение и сумма расчетов, не прошедшая по кассе, превысит 1 млн рублей, предприятие ждет приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

    Какие онлайн-кассы бывают

    Кассовое оборудование делится на категории:

    • Фискальные регистраторы,
    • Автономные онлайн-кассы,
    • Мобильные онлайн-кассы,
    • Смарт-терминалы,
    • С интегрированной банковской частью,
    • Облачные онлайн-кассы.

    Рассмотрим каждый тип онлайн-касс подробнее.

    Фискальные регистраторы

    Фискальный регистратор выглядит как небольшая коробочка без дисплея, внутри которой спрятан печатающий механизм и фискальный накопитель. Своего графического интерфейса фискальный регистратор не имеет и отдельно не функционирует. Чтобы работать с ним, устройство нужно подсоединить к компьютеру: десктопу, ноутбуку, планшету, смартфону или специальному POS-компьютеру.

    При этом на компьютере должно быть установлено кассовое ПО, которое и будет посылать фискальному регистратору команды на печать чека, запись данных в фискальный накопитель и их передачу в ОФД.

    Принцип работы системы, включающей в себя фискальный регистратор:

    • кассир сканирует штрихкод товара, и информация попадает в кассовую программу;
    • покупатель предоставляет денежные средства за покупку (наличные или карту);
    • кассовая программа передает данные о покупке в фискальный регистратор;
    • фискальный регистратор формирует и печатает чек, а также электронную версию чека отправляет в ОФД;
    • покупатель получает бумажный или электронный чек.

    Фискальный регистратор подходит для любой стационарной точки, где есть электропитание, нет минусовых температур и где можно расположить компьютер. Система на базе фискального регистратора позволяет гибко настраивать кассовое решение: подсоединять и убирать по мере необходимости периферийные устройства, использовать на компьютере кассовое и товароучетное ПО — поэтому оно особенно подходит тем, кто смотрит в сторону автоматизации бизнеса и хочет иметь задел для ее развития.

    Устройства различаются по скорости печати чека, запасу прочности печатающей головки и наличию автоотреза чеков. Крупный и средний бизнес выбирают производительные фискальные регистраторы с автоотрезом, так как у них большой поток покупателей и нужно бороться с очередями на кассах.

    Малый бизнес с небольшим потоком покупателей выбирает фискальные регистраторы с менее производительными печатными механизмами, без автоотреза и под узкий чек 44-57 мм (чтобы не переплачивать за чековые ленты в процессе эксплуатации).

    Есть фискальные регистраторы с питанием от аккумулятора и беспроводными интерфейсами подключения, которые можно использовать в курьерских службах, такси, при оказании мобильных услуг.

    Автономные онлайн-кассы

    Автономная онлайн-касса — один из самых простых контрольно-кассовых аппаратов. Внешне он похож на калькулятор, имеет кнопки и небольшой экран. Касса может работать от внутреннего аккумулятора или сети, отправлять данные в ОФД через Wi-Fi или сим-карту. Такие устройства отлично подходят для микробизнеса, где нет товарной номенклатуры или она ограничивается сотней позиций. В большинство автономок можно загрузить номенклатуру и успешно с ней работать, но анализировать продажи и вести товароучет на них трудно: их функциональность в этом плане сильно ограничена.

    Автономные кассы как правило не могут полноценно работать с маркировкой: максимум, на них можно продавать маркированный товар, а вот для приемки придется обустраивать отдельное рабочее место с компьютером и 2D-сканером. АТОЛ 91Ф, АТОЛ 91Ф Lite и АТОЛ 92Ф поддерживают работу с маркировкой в части выбытия кода маркировки при продаже.

    Смарт-терминалы

    Смарт-терминал внешне представляет собой планшет с сенсорным экраном и со встроенным принтером чеков. По размеру как автономная онлайн-касса, а по функциональности ближе к POS-системам на базе фискального регистратора.

    Читайте также:
    Какие виды налогов не относятся к федеральным

    Кассовая программа и фискальный накопитель зашиты в корпусе смарт-терминала, а личный кабинет для учета товара и управления бизнесом находится в облаке и доступен с любого устройства по паролю.

    Смарт-терминалы могут работать как через проводной интернет, так и через Wi-Fi или сим-карту. К ним легко подключить периферийные устройства, например, банковский терминал, сканер штрихкодов, денежный ящик.

    Смарт-терминалы SIGMA от АТОЛ созданы специально для сферы услуг, общественного питания, предприятий торговли малого и микробизнеса. SIGMA позволяет вести аналитику по продажам, доходам и расходам, контролировать эффективность работы сотрудников, вести товароучет, создавать акции, скидки и бонусные программы, собирать отзывы клиентов и даже рассылать СМС.

    Мобильные онлайн-кассы

    Мобильная онлайн-касса — это небольшое устройство, которое работает без подключения к электросети, на аккумуляторе. Для передачи данных в кассе используется сим-карта или Wi-Fi . Такая касса имеет печатающий механизм, чтобы выдавать покупателям бумажный чек.

    По своей конструкции мобильная онлайн-касса может быть фискальным регистратором, который работает с софтом на телефоне, самостоятельным смарт-терминалом или автономкой.

    Такая касса прекрасно подходит для выездной торговли (некоторые аппараты даже выдерживают морозную погоду), курьерских служб и служб доставки (цветов, лекарств, еды).

    Онлайн-кассы с интегрированной банковской частью

    Это онлайн-касса со встроенным эквайрингом: в ней уже есть все для приема оплаты картами. Она может быть и стационарной, и мобильной. Чаще всего такие кассы используют курьеры, а также предприниматели, осуществляющие торговлю вне помещений.

    Выбирая такое решение, необходимо помнить, что в случае выхода из строя банковской части перестает работать все устройство. Этим кассы с интегрированной банковской частью сильно проигрывают системам, где касса и эквайринговый терминал разнесены.

    Облачные кассы

    Некоторым предпринимателям закон разрешает использовать облачные кассы. Это когда у вас одна касса обслуживает сразу несколько мест расчетов, а сама она при этом находится в ЦОД (центре обработки данных) облачного сервиса. Вы не храните и даже не владеете кассой — вы ее арендуете и пользуетесь как онлайн-сервисом с любого устройства или подключаете ее по API к платежной форме своего сайта.

    В каких ситуациях можно применять облачную онлайн-кассу:

    • Онлайн-магазин принимает оплату на сайте или в приложении. Для приема оплаты в точке самовывоза нужна стационарная онлайн-касса.
    • Курьеры принимают оплату по месту доставки.
    • Водители такси или кондукторы в общественном транспорте принимают оплату на борту.
    • Оплату принимают автоматические устройства, например, вендинговые аппараты.
    • Управляющая компания или ресурсоснабжающая организация принимает платежи онлайн. Для приема оплаты в офисе компании нужна стационарная онлайн-касса.
    • Специалист оказывает услуги на выезде и берет плату на месте.

    Главные преимущества облачной онлайн-кассы:

    • Все операционные издержки на поддержание кассы в рабочем состоянии ложатся на специалистов облачного сервиса. Устройство находится под их присмотром 24/7/365, в надежном и оптимальном для работы техники помещении.
    • Одна облачная онлайн-касса заменяет десятки стационарных онлайн-касс. Например, водители таксопарка для получения оплаты за проезд могут не брать на свой борт мобильные кассы, а подключаться к единой для всех облачной кассе через приложение в телефоне. Это может сэкономить миллионы рублей в год.

    АТОЛ Онлайн хранит облачные кассы в собственных дата-центрах с уровнем надежности Tier III — 3 уровне из 4 возможных, согласно международному стандарту надежности и отказоустойчивости центров обработки данных TIER Standard of Topology Uptime Institute.

    В помещении дата-центра АТОЛ Онлайн поддерживается оптимальная температура, работают резервные источники питания и резервные выходы в интернет, действует строгий пропускной режим. В таких условиях облачные онлайн-кассы крайне редко выходят из строя, но если такое случится, дежурные инженеры восстановят их работоспособность за 20 минут.

    Самостоятельно выстроить такой уровень надежности и отказоустойчивости работы онлайн-касс может позволить себе только очень крупный бизнес. Для большинства предпринимателей и компаний, которые ведут свой бизнес в интернете, доставляют товары или дистанционно оказывают услуги, проще и выгоднее передать все издержки по обеспечению работоспособности онлайн-кассы стороннему облачному сервису. У АТОЛ такой сервис называется АТОЛ Онлайн.

    Как понять, что онлайн-касса соответствует 54-ФЗ

    54-ФЗ обязывает предпринимателей использовать только те онлайн-кассы, которые входят в реестр контрольно-кассовой техники. Этот список ведет Федеральная налоговая служба. Загляните в него перед покупкой онлайн-кассы, чтобы узнать:

    • разрешает ли ФНС использовать онлайн-кассу определенного производителя и модели,
    • какие форматы фискальных документов она поддерживает,
    • есть ли у нее специальное предназначение: только для расчетов в интернете, только для автоматических устройств, только для формирования БСО.

    Каждая касса включается в реестр на основании отдельного приказа ФНС. Все кассы АТОЛ были включены в этот документ и имеют официальное подтверждение соответствия требованиям 54-ФЗ.

    Критерии выбора кассы

    Место расчетов. Если место расчетов находится за пределами вашего предприятия — например, ваши клиенты оплачивают товары и услуги на вашем сайте или оплату с них берет ваш курьер, — вы имеете право применять облачную кассу. Если у вас офлайн-торговля, общепит или вы оказываете услуги на территории предприятия, облачная касса вам не подойдет.

    Автоматизация бизнес-процессов. Некоторые предприниматели хотят просто продавать: все, что им нужно — соблюдать требования 54-ФЗ. В таком случае достаточно автономной онлайн-кассы. Но если вы из тех предпринимателей, которые постоянно анализируют ассортимент и ведут строгий товароучет, думают над оптимизацией бизнес-процессов и измеряют эффективность сотрудников, вам понадобится смарт-терминал или решение на базе фискального регистратора.

    Габариты онлайн-кассы. Если у вас маленький павильон на рынке или торговом центре, вам подойдут автономные онлайн-кассы или смарт-терминалы. Если у вас площадь позволяет установить на прилавке компьютер, можно рассмотреть фискальный регистратор.

    Температура эксплуатации. Самые морозостойкие — автономные онлайн-кассы. Если вы торгуете на улице или в неотапливаемом помещении, выбираете автономки: некоторые из них выдерживают до минус 10 градусов.

    Маркировка. Если вы торгуете маркированным товаром и хотите его на кассе как принимать, так и продавать, выбирайте решение на базе фискального регистратора или смарт-терминал. Автономная онлайн-касса позволит только продать маркированный товар.

    Читайте также:
    Виды трудового договора по срокам действия

    Наличие аккумулятора. Для развозной или рыночной торговли важно, чтобы онлайн-касса работала без подключения к электросети. Все мобильные и автономные онлайн-кассы оснащены встроенным аккумулятором. На смарт-терминалах тоже есть аккумуляторы, но они как правило рассчитаны на пару часов работы без электросети: например, чтобы выйти к гостям ресторана и рассчитать их. Фискальные регистраторы, если они не относятся к типу мобильных, не работают от аккумулятора.

    Какая нагрузка на торговую точку. Если у вас большой поток покупателей, например, супермаркет, то лучше рассмотреть фискальный регистратор: за счет передачи многих функций кассовой программе, использующей мощности компьютера, он работает быстрее. Если поток покупателей средний или маленький, подойдет смарт-терминал. Для небольшого потока покупателей подойдет автономная онлайн-касса.

    Что такое ККТ

    ККТ — это контрольно-кассовая техника, предназначенная для наличных и безналичных расчетов в розничной торговле и сфере услуг с покупателями и клиентами. Такая техника регистрирует каждую продажу, учитывает денежные поступления, формирует кассовый чек, при этом отправляет сведения о проданном товаре или оказанной услуге в Федеральную налоговую службу. Понятие «контрольно-кассовая техника» или ККТ ввел Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Эту технику называют еще ККМ — контрольно-кассовыми машинами. Такое название осталось от прежнего законодателя. В действительности же ККТ и ККМ — одно и то же.

    Онлайна-касса — также ККТ или ККМ. Это «детище» инновационного прогресса, закрепленное нормами уже последней редакции вышеупомянутого федерального закона. Главное отличие онлайн-кассы от просто кассы заключается в том, что она оснащена фискальным накопителем (ФН) — программно-аппаратным устройством, предназначенным для записи, хранения, защиты информации о расчетах с покупателями или клиентами, а также ее шифрования и передачи через ОФД в налоговые органы в режиме реального времени.

    Какие бывают кассовые аппараты

    В целом контрольно-кассовую технику можно подразделить на:

    автономные кнопочные или сенсорные кассовые аппараты, предназначенные для обработки информации о товаре или услуге, формирования в бумажном и электронном виде чека и отправки его ОФД;

    кассы для торговых автоматов, выполняющие вышеперечисленные функции автоматически без помощи кассира;

    кассы, предназначенные для расчетов в интернет-магазинах;

    фискальные регистраторы, функционирующие только при подключении к компьютеру или кассе;

    смарт-терминалы, позволяющие выполнять кассовые операции, вести финансовый, товарный, учет, формировать аналитические и другие виды отчетности, устанавливать дополнительное программное обеспечение;

    POS-системы, в состав которых входят фискальный регистратор, персональный компьютер или планшет со специальным программным обеспечением, клавиатура и другое оборудование

    Минимальный работающий комплект онлайн-кассы включает кассовый аппарат, фискальный накопитель и оборудование, необходимое для подключения к сети. На рынке есть онлайн-кассы для любого вида и размера бизнеса. Необходимо только, чтобы выбранные модели были включены в реестр ФНС России. Приобретенная касса должна быть поставлена на учет в налоговой инспекции. Сегодня это делается дистанционно в личном кабинете на сайте ФНС либо в личном кабинете оператора фискальных данных. Заметим, что в случае регистрации кассы в сервисе ОФД все операции по этой процедуре и подключению ее к ОФД выполняются только в одном личном кабинете ОФД. Это сводит алгоритм действий к минимуму и тем самым значительно облегчает выполнение задач, а также экономит время.

    Что такое ОФД для кассовых аппаратов

    Во-первых, не что такое ОФД, а кто такой. Во-вторых, не для кассовых аппаратов, а для сведений, передаваемых кассами в налоговую инспекцию. В этой связи оператор фискальных данных или ОФД — очень важное звено. Именно через него передается фискальная информация от ККТ в налоговые органы. Во время расчета с покупателем или клиентом фискальный накопитель онлайн-кассы практически мгновенно передает ОФД информацию, содержащуюся в чеках. При этом сведения стираются из устройства сразу же, как только приходит подтверждение о том, что ОФД их получил. Поэтому, несмотря на постоянную передачу данных, память ФН не заполняется. При потере связи с Интернетом чеки хранятся в ФН до 30 дней. В том случае, если до окончания этого срока соединение не восстанавливается, работа кассы блокируется, но информация сохраняется.

    Таким образом, перед тем как начать регистрировать контрольно-кассовую технику, необходимо выбрать ОФД. В соответствии с законодательными требованиями ОФД должен иметь:

    экспертное заключение о соответствии технических средств ОФД, с помощью которых он обрабатывает фискальные данные, требованиям законодательства РФ о применении ККТ;

    размещенные на территории РФ объекты недвижимости на праве собственности или аренды, в которых находятся технические средства, осуществляющие обработку фискальных данных;

    средства формирования фискального признака и его проверки на праве собственности.

    Кроме того, законодательство накладывает запрет на деятельность по оказанию услуг ОФД организациям, у которых:

    руководитель или главный бухгалтер имеет судимость за преступления в экономической сфере или преступления против государственной власти в течение последних двух лет;

    руководитель уже являлся в течение одного года руководителем ОФД, разрешение на обработку фискальных данных которого было аннулировано;

    разрешение на обработку фискальных данных ОФД аннулировано в течение последнего года.

    Ну и, конечно же, ОФД должен иметь разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России и соответствующие лицензии Роскомнадзора, ФСБ и ФСТЭК. Но это все общие требования к каждой организации, претендующей на ведение деятельности ОФД. А это значит, что выбирая оператора нужно обращать внимание не только на соответствие этим требованиям, но и на опыт компании, в том числе во взаимодействии с Федеральной налоговой службой, а также на ее надежность. А профессиональная техническая поддержка и сопутствующие сервисы, вообще, должны быть неотъемлемыми условиями обслуживания.

    С ОФД необходимо заключать договор

    С выбранным ОФД необходимо подписать договор. Причем такой договор может заключить каждый желающий — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Аккредитованный оператор не вправе отказать кому-либо в этом. Обслуживание ОФД онлайн — платное. Его годовая стоимость у всех операторов приблизительно одинаковая и составляет порядка 3000 рублей.

    Читайте также:
    Виды отправки писем по почте

    Формы договоров у ОФД отличаются, но при этом содержат обязательные следующие условия:

    объем предоставляемых услуг;

    условия и порядок их оплаты;

    срок действия договора;

    порядок его расторжения.

    Обращаем внимание, что компания-оператор в обязательном порядке уведомляет обо всех договорах соответствующий налоговый орган. Передаются следующие сведения:

    название организации-пользователя;

    Ф. И. О. ИП-пользователя;

    ИНН налогоплательщика-пользователя;

    регистрационный номер каждого экземпляра кассы;

    заводской номер каждого экземпляра кассы;

    дата заключения договора;

    срок его действия;

    дата расторжения (если передаются сведения о его расторжении).

    Контрольно-кассовая техника

    Контрольно-кассовая техника (ККТ, онлайн-касса, фискальный регистратор) – это специальное оборудование, которое обеспечивает запись и хранение фискальных данных, формирование и передачу фискальных документов в налоговый орган через оператора фискальных данных (ОФД), а также печать фискальных документов.
    Контрольно-кассовая техника в общем случае должна:

    • Обеспечивать осуществление расчётов между продавцом и покупателем наличными деньгами или платёжными картами, включая выдачу чека на бумажном носителе и его направление покупателю в электронной форме;
    • Быть оснащена фискальным накопителем для записи фискальных данных и их передачи ОФД;
    • Иметь подключение к Интернету.

    По общему правилу все предприниматели и организации обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении расчётов (за исключением определённых категорий).

    Можно выделить 5 основных типов контрольно-кассовой техники:

    • Автономные ККТ

    Это самые недорогие образцы ККТ, которые не нуждаются в дополнительном оборудовании для работы, т.е. имеют встроенный цифровой дисплей и клавиатуру. Такие ККТ, как правило, мобильны, т.е. могут работать без постоянного подключения к электрической сети. К недостаткам автономных ККТ можно отнести их ограниченный функционал и неудобство использования (дополнительные функции вызываются комбинациями клавиш, которые трудно запомнить).

    • Ньюджеры

    Дальнейшее развитие недорогих автономных ККТ, которые имеют графический дисплей, способный отображать текстовую информацию. Ньюджеры характеризуются небольшим размером, временем автономной работы до 8 часов и возможностью подключения пин-падов для принятия к оплате платёжных карт. Возможность подключения дополнительного оборудования ограничена и зависит от модели устройства. Такие кассы использовать удобнее, чем автономные ККТ, но менее удобно, чем смарт-терминалы.

    • Смарт-терминалы

    Смарт-терминалы – следующая ступень развития автономных ККТ. Помимо фискального регистратора они включают в себя компьютер (планшет) с сенсорным экраном, на котором установлено кассовое программное обеспечение, облегчающее работу кассира. Такие терминалы поддерживают подключение всего необходимого дополнительного оборудования, например, сканера штрих-кодов, пин-падов и т.д. Дополнительные опции позволяют связывать смарттерминал с облачными товароучётными системами и другими приложениями, расширяющими их функционал и сферу применения. Достоинства смарт-терминалов – невысокая цена и компактность, отсутствие лишних проводов на столе, недостатки – выбор кассового программного обеспечения, как правило, ограничен производителем смарт-терминала. Кроме того, смарт-терминалы обычно имеют небольшой экран (5-10 дюймов), затрудняющий работу с большими табличными документами.

    • Фискальные регистраторы

    Это онлайн-кассы, которые не имеют встроенного монитора и клавиатуры. Для работы фискального регистратора его необходимо подключить к компьютеру, планшету или иному устройству, на котором будет установлено кассовое программное обеспечение (рабочее место кассира). Самые дешёвые модели фискальных регистраторов лишь немногим дороже автономных касс. Продвинутые модели существенно дороже, однако обладают значительно более высокой скоростью печати чеков и ресурсом работы. Фискальные регистраторы применяются в тех случаях, когда на рабочем месте кассира будут выполняться операции, которые невозможно или неудобно проводить с помощью смарт-терминала или автономной кассы, или же в случае, когда важна скорость работы кассира (магазины с высокой пропускной способностью).

    • Облачные кассы для применения при интернет-расчётах

    Это специальные фискальные регистраторы, не печатающие бумажный чек и используемые для проведения безналичных расчётов с покупателями. Как правило, облачные кассы используются интернет-магазинами. В последнее время производители ККТ предпочитают предоставлять их интернет-магазинам в аренду. Арендуемые аппараты будут расположены в удалённом дата-центре и предприниматель не будет иметь к ним прямого доступа. Арендодатель отвечает за техническую исправность кассы и бесперебойную передачу данных ОФД.
    Видеоподсказка: Справочное бюро предпринимателя
    См. также
    1С:ИТС – об онлайн кассах
    Весы
    Дисплей покупателя
    Нормативно-правовые акты
    Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации”Дата: 18.06.2019

    Виды ККМ применяемых в торговых организациях

    В соответствии с российским законодательством:

    Контрольно-кассовая техника (ККТ) – электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

    Такое определение дает нам Федеральный закон №54-ФЗ “О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА” – главный в стране документ, который предписывает для бизнеса правила по работе с кассами.

    Говоря простым языком, ККТ – это техническое устройство, которое регистрирует продажи, отправляет данные о продажах в ФНС России в режиме онлайн и печатает чек. Закон накладывает на такое устройство ряд обязательных требований. Соответствие модели ККТ этим требованиям проверяется уполномоченными организациями и структурами. После проверки модель вносится в специальный реестр ФНС России и начинает выпускаться серийно.

    ВАЖНО! Если Вы намереваетесь купить кассу, убедитесь, что выбранная Вами модель находится в реестре контрольно-кассовой техники, допущенной к использованию Федеральной налоговой службой.

    О терминах “касса”, “ККМ”, “онлайн-касса”, “кассовый аппарат”

    Если обратиться к официальной документации, то единственный термин, который там используется, – это контрольно-кассовая техника. Остальные понятия, такие как онлайн-касса, ККМ и др., имеют обиходное или историческое значения. Забавно, что в текущей редакции закона 54-ФЗ ни разу не встречается слово касса. По сути же, слова “касса”, “кассовый аппарат” и “ККТ” – это синонимы.

    Контрольно-кассовая машина

    Словосочетание контрольно-кассовая машина, или ККМ, фигурировало в законе о кассах, который действовал до 2003 года. Поэтому с тех пор аббревиатуру ККМ применяют наряду с терминами касса и кассовый аппарат.

    Читайте также:
    Лицензия МЧС: виды работ, перечень

    Онлайн-кассы

    Понятие онлайн-касса появилось после реформы в сфере применения ККТ в 2016 году. По этой реформе всем предпринимателям было предписано перейти на использование касс нового образца. Одной из главных особенностей новых касс стала функция по передаче чеков в ФНС России через Интернет в режиме онлайн. Так и родилось обиходное название онлайн-касса. Поэтому в широком смысле слова к онлайн-кассам (или, как иногда говорят, онлайн ККТ) относят модели ККТ нового послереформенного образца.

    ККТ нового образца (или онлайн-кассы в широком смысле слова) принято разделять на онлайн-кассы (или онлайн-кассы в узком смысле слова) и фискальные регистраторы. Онлайн-кассы (в узком смысле слова) – это ККТ, которые могут работать автономно, без подключения к ПК или другой управляющей системе, и которые оснащены устройствами для ввода-вывода информации (клавиатура, дисплей, тач-скрин и тому подобное). Фискальные регистраторы самостоятельно работать не могут. Их необходимо подключить к рабочему места кассира (например, ПК) или управляющему серверу. Данные (товар, номенклатура, цена, кол-во и т.п.) будут поступать в фискальный регистратор извне. Регистратор проведет обработку данных, направит их в ФНС и распечатает чек.

    ККТ – это единственный официальный термин. Касса, ККМ, кассовый аппарат – это синонимы ККТ. Все современные модели касс часто называют онлайн-кассами. Онлайн-кассы принято разделять на непосредственно онлайн-кассы (в узком смысле слова) и фискальные регистраторы. Они отличаются способами управления и ввода-вывода информации.

    Что нужно знать владельцу ККТ по 54-ФЗ

    54-ФЗ строго регламентирует порядок применения ККТ в России. На сегодняшний день можно сказать, что кассовую технику обязаны использовать все предприниматели, осуществляющие прием платежей за товары и услуги.

    Выбор кассового аппарата

    Первым шагом предпринимателю необходимо приобрести кассу. Рекомендуем, приобретать ККТ в авторизованных сервисных центрах и у партнеров производителей кассовой техники. Тем самым Вы обезопасите себя от приобретения некачественных изделий и купите кассу по самой низкой цене. В нашем центре Вам помогут подобрать модель кассы, которая будет максимально отвечать условиям ведения Вашего бизнеса и соотношению цена/качество.

    Дополнительно приобретается так называемый фискальный накопитель – устройство для защиты и хранения фискальных данных.

    Договор с оператором фискальных данных и настройка подключения

    Следующее действие – это заключение договора с ОФД. ОФД – это Оператор фискальных данных, новая структура, предусмотренная законом 54-ФЗ и которая оказывает для налоговой службы услуги по сбору и обработке информации, поступающей с онлайн-касс. Сейчас в России зарегистрировано более 10 различных операторов ОФД. Выбор конкретного оператора владелец ККТ делает самостоятельно.

    Затем надо установить фискальный накопитель в кассу, настроить ККТ и подключить ее к Интернету. Порядок настройки зависит от конкретной модели ККТ.

    Регистрация

    Далее необходимо зарегистрировать ККТ в ФНС. Доступна удаленная регистрация ККТ, без поездки в налоговую инспекцию с кассовым аппаратом. Для этого надо обзавестись электронной подписью, которая потребуется для работы в личном кабинете на сайте налоговой. Впрочем, зарегистрировать кассу можно и по старинке, приехав с кассой в отделение налоговой инспекции. По опыту, такой путь отнимет порядочное количество времени.

    Периодическая замена ФН

    Фискальный накопитель в ККТ является одновременно средством криптографической защиты информации. Поэтому на него накладываются ограничения ФСБ России по сроку использования (15 или 36 месяцев – в зависимости от сферы применения). По истечении этого срока необходимо менять фискальный накопитель и перерегистрировать ККТ.

    Федеральный закон 54-ФЗ не оставляет выбора предпринимателю и требует проведения ряда действий по установке и использованию ККТ.

    1. Приобретение кассы и фискального накопителя (ФН)
    2. Заключение договора с ОФД
    3. Регистрация кассы
    4. Периодическая замена ФН

    Онлайн ККТ – как это работает?

    Опишем упрощенно схему работы ККТ. Покупатель осуществляет покупку. Кассир вводит данные о покупке в кассу. Фискальный накопитель, установленный в кассу, шифрует данные о продаже и передает их в ОФД. ОФД регистрирует полученные данные и возвращает в кассу квитанцию с подтверждением. После этого регистрация чека считается завершенной и кассовый аппарат выводит чек на печать.

    Дополнительно в ККТ нового образца и ОФД предусмотрена возможность отправке чека в электронной форме на e-mail покупателя или на телефон через sms-сообщение.

    В ОФД обеспечена возможность постоянного доступа к собранным данным со стороны ФНС России. Также данные о всех проведенных кассовых операциях хранятся на фискальном накопителе.

    Все чеки, распечатанные на ККТ нового образца, снабжены QR-кодом. Данный QR-код позволяет покупателю проверить валидность чека через специальный сервис ФНС России (то есть покупатель может удостовериться, что регистрация покупки проведена через оператора ОФД). Печать “левых” чеков является грубейшим нарушением закона.

    Фискальные данные и состав чека

    Фискальные данные – это сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных. В состав фискальных данных (информации, которая поступают от кассового аппарата в налоговую), в частности, входят:

    • порядковый номер чека за смену;
    • корректная дата и время расчета;
    • наименование организации, ИНН;
    • признак расчета (возврат, приход и т.п.);
    • наименование товаров, работ, услуг;
    • сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
    • адрес торговой точки, где была совершена покупка;
    • применяемая система обложения и ставка НДС;
    • форма расчета (наличная или электронная );
    • регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
    • заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
    • фискальный признак документа;
    • и др.

    Что требуется от кассира при работе с ККТ?

    Все модели ККТ снабжены подробной инструкцией по работе с кассой. Специальных знаний и навыков для обучения работе на кассе не нужно. В зависимости от модели ККТ, научиться работать с кассой можно за период от нескольких минут до двух-трех часов.

    Техническое обслуживание ККТ, включая первичную настройку устройства, перепрошивку кассы, замену ФН, лучше доверить специализированной организации. Несмотря на относительно несложные алгоритмы данных операций, они имеют ряд подводных камней и нюансов, не зная которые, можно “запороть” достаточно дорогой фискальный накопитель.

    Читайте также:
    Виды зарплаты: формы и системы оплаты труда

    Какую систему налогообложения выбрать индивидуальному предпринимателю в 2021 году

    Индивидуальный предприниматель в 2021 году может работать на общей системе или на спецрежимах: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН или перейти на самозанятость. Важным критерием выбора системы налогообложения является доход и вид деятельности. Если вы не уверены в стабильности выручки, выбирайте УСН — будете платить процент от фактически полученного дохода. Если ваш доход стабилен, и вы готовы платить фиксированную сумму в виде налогов, переходите на ЕНВД или патент. Если вы работаете один без наемных сотрудников, оформляйте самозанятость — сэкономите на обязательных взносах ИП. Являетесь производителем сельхозпродукции — применяйте ЕСХН. ОСНО выбирайте, если у вас большие обороты, много входящего НДС и большинство партнеров, являются плательщиками НДС.

    1. Универсальный налог с процентом от дохода — УСН

    На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют “упрощёнке”, вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

    Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

    • вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
    • сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
    • количество наемных работников не больше 100,
    • сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

    УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

    УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате.

    К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:

    • если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 – 40871) х 6% = 12548 рублей.
    • если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

    При таком объекте налогообложения вам не нужно подавать налоговую отчетность – достаточно вести налоговый учет, чтобы убедиться, что не превышен лимит доходов. И раз в год подавать декларацию до 30 марта.

    УСН — доходы минус расходы. Ставка 15 % от разницы между полученными доходами и документально подтвержденными расходами. Общая сумма доходов уменьшается на все документально подтвержденные расходы, включая платежи за себя и работников. Обратите внимание: если по итогам года вы остались в убытке, то придется заплатить минимальный налог – 1% от валовой выручки.

    Перейти на УСН вы можете с момента регистрации ИП, для этого уведомление на УСН следует подать сразу с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

    Если вы давно работаете и решили перейти на УСН, то сделать это можно только с начала года. Для этого заявление подается до 31 декабря текущего года, чтобы с нового года работать по упрощенной системе. Перейти на УСН вы можете и после ЕНВД, с начала месяца, в котором был отменен единый налог.

    2. Фиксированные налоги — ЕНВД и ПСН

    Если вы уверены в том, что у вас будет постоянный ежемесячный доход, можете работать на ЕНВД или патенте. Эти налоги не связаны с вашим реальным доходом. Вы платите налог, даже имея нулевую выручку и вообще не ведя деятельность.

    ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или «вмененка»

    ЕНВД — режим налогообложения, при котором базой для расчета налога является не ваш реальный доход, а базовая ставка, которую рассчитывает государство. Работать по ЕНВД вы сможете, если ваша деятельность связана с ветеринарией, розничной продажей, бытовыми услугами, перевозкой грузов или пассажиров, общественным питанием, наружной рекламой, арендой жилья, мойкой или ремонтом автотранспорта.

    Деятельность, которая разрешена в одном округе для ЕНВД, может быть запрещена в другом. Это нужно уточнять в вашей ФНС.

    Вы не можете применять ЕНВД, если:

    • занимаетесь медициной, социальным обеспечением,
    • площадь торгового зала или столовой больше 150 кв.м.,
    • работников более 100 человек,
    • являетесь плательщиком сельхозналога,
    • у вас больше 20 единиц транспорта.

    После ЕНВД вы можете перейти на УСН, патент или общую систему налогообложения.

    ПСН (патентная система налогообложения)

    ПСН — единственная налоговая система, которая предназначена только для индивидуальных предпринимателей. Можете применять патент, если оказываете услуги или занимаетесь мелким производством. Это относится к парикмахерским, бытовым услугам по ремонту обуви, сумок, химчисткам, производству валенок, ковров, очков, т.д.

    Вы утратите право на патент, если:

    • годовой доход будет больше 60 млн. рублей по деятельности, на которую куплен патент,
    • число сотрудников больше 15 на всех видах деятельности.

    Цена на патент зависит от вида деятельности, региона ведения бизнеса и срока, на который он покупается. В основу расчета положена базовая доходность бизнеса, которую утверждает правительство и региональные власти.

    Заявление для перехода на патент можно подать в любое время, но не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности на патенте. Если вы утратили право на патент или прекратили деятельность по ПСН, снова перейти на патент сможете только со следующего года.

    В процессе работы у вас могут измениться какие-либо физические показатели, например, увеличится число работников или вы откроете дополнительный офис. На деятельности на патенте это никак не отразится, так как ПСН будет применяться только по тем данным, которые указаны в патенте. В отношении новых показателей, вы можете купить новый патент, или применить иной налоговый режим (например, УСН).

    Читайте также:
    Вид ТМЦ в инвентаризационной описи

    Стоимость патента рассчитывается по формуле:

    СП = БД (ПД) : 12 * К1 * 6% ,

    СП – стоимость патента,

    БД – базовая доходность,

    12 – количество месяцев в году,

    К1 – количество месяцев, на которые вы приобретаете патент,

    6 % – налоговая ставка.

    Не забывайте платить взносы за себя и платить налоги за работников, если они у вас есть. При наличии персонала, следует отчитываться в ФСС и ПФР за работников.

    3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

    Единый сельхозналог — узконаправленный режим, предусмотренный только для производителей сельхозпродукции.

    Для работы на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:

    • доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
    • сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.

    При этом вы не имеете права производить подакцизные товары или заниматься проведением азартных игр.

    ЕСХН рассчитывается от разницы доходов и расходов, умноженной на ставку налога 6%.

    Чтобы перейти на ЕСХН, надо подать заявление по форме 26.1-1 одновременно с документами на регистрацию ИП или не позднее 30 дней после открытия ИП.

    4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

    Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

    В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

    • 4%, если работаете с физ.лицами,
    • 6% — с ИП и организациями.

    Стать самозанятым вы сможете, если проживаете в одно из регионов РФ участвующим в программе оформления замозанятых. Списка разрешенных видов деятельности нет, но есть ряд ограничений для самозанятости.

    Вы не можете оформиться, как самозанятый, если:

    • ваш годовой доход больше 2.4 млн. рублей,
    • вы продаете подакцизные или маркированные товары,
    • вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
    • ведете деятельностью по договору простого товарищества или доверительного управления,
    • работаете в рамках агентского договора или договора поручения (комиссии),
    • занимаетесь курьерскими услугами или перепродажей товаров.

    Также запрещено быть самозанятыми государственным служащим, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам, оценщикам.

    Чтобы самозанятым достаточно заполнить уведомление в одном из сервисов:

    ФНС поставит вас на учет сразу, после получения документов. Если вы захотите прекратить деятельность в качестве самозанятого, надо также через указанные сервисы подать уведомление. Весь учет налогов ведется в приложении «Мой налог», откуда вы можете распечатать или отправить онлайн кассовые чеки.

    5. Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП

    ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.

    На общей системе вы должны платить:

      НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

    Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.

    Налог на прибыль исчисляется по формуле:

    НДФЛ = (ПД – ПВ – НВ – АП) х 13%, где:

    • ПД — полученный доход,
    • ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
    • НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
    • АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.
  • Налог на имущество. Ставка от 0 до 2% зависит от категории имущества и рассчитывается ФНС. Имущественный налог надо оплачивать до 1 декабря следующего года. Декларации по данному налогу не подаются.
  • Обязательные платежи за себя, ставка по которым утверждается ежегодно правительством РФ. Эти взносы надо платить даже не имея дохода.
  • Платежи за работников, если они у вас есть. Вы должны платить за них пенсионные взносы и делать отчисления на обязательное соцстрахование, а также 0,2 — 8,5% на травматизм, т.е. страхование от несчастных случаев на работе. Ставка на травматизм устанавливается ФСС и зависит от основного вида вашей деятельности. За работников вы также платите подоходный налог 13%, который удерживаете из их зарплаты.
  • Объем отчетности на ОСНО самый большой. Как ИП, вы освобождаетесь от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов — КУДиР— вести должны обязательно. Также должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа и форму 3-НДФЛ по налогу на прибыль ежегодно до 30 апреля. При наличии сотрудников не забывайте отчитываться за них в налоговую, пенсионный фонд и ФСС.

    Перейти на ОСНО вы можете следующими способами:

    1. По умолчанию. Если вы только зарегистрировали ИП и не изъявили желание работать на УСН, ЕНВД, ПСН или как самозанятый, то автоматически будете поставлены на учет по основной системе. Никаких извещений подавать не надо.
    2. После УСН и ЕСХН перейти на ОСНО можно только с нового отчетного года. Для этого до 15 января подаете уведомление в ФНС об отказе от УСН или ЕСХН.
    3. Переход на ОСНО осуществляется автоматически, после того как вы утратите право работать по упрощенному режиму, ЕНВД или ПСН.
    Читайте также:
    Какие виды ИП существуют и их условия

    Налогообложение для ИП: какие системы бывают и как выбрать

    Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

    Что изменилось в 2021 году

    Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

    Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

    Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

    Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

    • оказывают услуги,
    • выполняют работы,
    • продают товары собственного производства.

    Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

    Страховые взносы за себя

    Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

    Из этой суммы ИП платит:

    • на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
    • на медицинское — 8426 ₽.

    Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

    ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

    Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

    (2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

    Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

    Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

    Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

    • НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
    • взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

    Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

    Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

    Как выбрать систему налогообложения для ИП

    Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

    Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

    Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

    Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

    Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

    Онлайн-касса на смартфоне

    Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

    Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

    Какие есть налоговые режимы

    Для ИП доступно пять налоговых систем:

    • основная — ОСНО;
    • упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
    • патент — ПСН;
    • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
    • для самозанятых — НПД.

    Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

    Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

    Какие ограничения. Никаких.

    Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

    • НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
    • НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
    • налог на имущество физических лиц — до 2%.

    Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

    НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

    Читайте также:
    Виды правоустанавливающих документов на объекты недвижимости

    Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

    Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

    Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

    Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

    Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

    • УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
    • УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

    Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

    Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

    • до 25 апреля,
    • до 25 июля,
    • до 25 октября,
    • до 30 апреля последующего года.

    Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

    Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

    Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

    Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

    Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

    Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

    Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

    Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

    Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

    Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

    Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

    Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

    Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

    Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

    Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

    Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

    Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

    Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

    Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

    Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

    Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

    Что нужно знать о налогообложении для ИП

    1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
    2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
    3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
    4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
    5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
    6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

    Онлайн-кассы Дримкас

    Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

    Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: