Как узнать систему налогообложения по ИНН на сайте налоговой

Как узнать налоговую систему контрагента

В российской налоговой системе предусмотрено несколько режимов. Для их применения установлены определенные ограничения, однако большая часть организаций и предпринимателей все же имеют возможность выбора. Эти режимы периодически можно менять. Например, компания вправе с начала следующего календарного года перейти с основной системы на упрощенную или обратно. Поэтому не всегда можно знать наверняка, какой режим применяет ваш контрагент. Рассмотрим, как узнать систему налогообложения по ИНН, если такая информация необходима.

Когда требуется узнать систему налогообложения

Знание налогового режима партнера – важное условие для начала сотрудничества. В первую очередь это связано с правом возмещать предъявленный НДС.

Суть в следующем: если поставщик является плательщиком этого налога, то фирма может заявить к вычету сумму НДС, указанную в счете-фактуре. А вот если поставку осуществил контрагент, применяющий один из специальных режимов, то права на вычет не возникает. Поэтому нужно знать, с кем планируется сделка, и придется ли платить НДС из своего кармана.

Кроме того, знать, какая система налогообложения применяется контрагентом, необходимо и для общей оценки его добросовестности. Такая проверка должна проводиться в отношении каждого потенциального, а периодически – в отношении действующего партнера. Ее отсутствие может привести к тому, что ФНС переложит ответственность за неуплату таким субъектом НДС на его контрагентов. Вот почему всегда следует проявлять осмотрительность и не вести бизнес с «однодневками», созданными для ухода от налогов.

Сведения о СНО могут косвенно свидетельствовать о размере бизнеса, о примерном объеме дохода и количестве сотрудников, о том, какие налоги должен платить субъект и какую отчетность подавать.

Наконец, иногда компания или ИП не знает даже собственную налоговую систему. Это бывает, если регистрация производилась через посредников. Конечно, таких ситуаций лучше не допускать, ведь доходность бизнеса не в последнюю очередь зависит от выбора режима. Но если так произошло, нужно как можно скорее узнать, какая применяется система налогообложения, по своему ИНН. И при необходимости изменить ее. Однако, например, перейти с основной системы на упрощенную можно лишь в течение первого месяца после регистрации, поэтому тянуть не стоит.

Для справки добавим, что у компаний выбор систем таков: основная или упрощенная, ЕСХН (для сельхозпроизводителей). У предпринимателей возможностей больше, поскольку им теоретически доступны все существующие режимы налогообложения. Кроме уже перечисленных, это патентная система (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).

Как узнать СНО по ИНН

В настоящее время налоговая служба ведет множество реестров с открытой информацией о компаниях и ИП, а также предлагает сервис для проверки бизнеса. Казалось бы, при такой доступности данных узнать систему налогообложения любого субъекта по ИНН на сайте ФНС – не самая большая проблема. Но это не совсем так. Сведения о налоговом режиме в явном виде не входят в перечень данных, которые доступны при обращении к этим сервисам и реестрам.

Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа. Этот документ сможет послужить весомым доказательством при возникновении споров.

Еще проще получить нужные данные, если у вас уже оформлена электронная подпись для работы с ФНС и есть доступ в личный кабинет. Тогда запрос о СНО контрагента можно направить в электронной форме.

Также можно обратиться к сервису » Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте налоговой службы. Он не предоставит официального ответа на вопрос о налоговой системе, но все же даст представление о ней по косвенному признаку.

В поисковой строке достаточно ввести ИНН бизнес-субъекта. Можно также поискать по названию/имени, но при этом рекомендуется указать регион:

После нажатия кнопки «Найти» система выдаст наименование компании или ИП. Кликнув на него, можно скачать выписку из реестра в формате .pdf. В ней нужно посмотреть раздел со сведениями о записях, внесенных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а далее – подраздел с перечнем документов, которые представлялись в ИФНС. Если было подано уведомление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется:

На картинке видно, что подавалось уведомление о переходе на УСН. Следовательно, применяется упрощенка. Если же никакое уведомление не подавалось, то субъект применяет основную систему.

Правда, некоторые режимы можно совмещать. Например, перейдя на УСН, предприниматель может купить патент, а эти сведения в реестре не фигурируют. То есть точно узнать режим налогообложения по выписке из реестра можно не всегда. Однако из нее можно сделать вывод о том, должен ли в силу применяемой налоговой системы контрагент платить НДС или нет (на всех спецрежимах, кроме ЕСХН, его не платят). А это, как сказано выше, наиболее частая причина выяснения СНО партнера по бизнесу.

Единственная налоговая система, о применении которой можно получить точную информацию – это НПД для предпринимателей и самозанятых лиц. Для этого ФНС разработала специальный сервис. Для проверки статуса самозанятого достаточно ввести ИНН ИП /самозанятого и дату, на которую нужна информация. Если гражданин среди плательщиков НПД не найден, значит, он им не является. Вот как выглядит этот поисковый сервис:

О том, как проверить сторону по сделке перед тем как заключить договор, мы рассказали в этой статье.

Налогообложение для ИП: какие системы бывают и как выбрать

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2022 году и что для них изменилось.

Что изменилось в 2022 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2022 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2022 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2022 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

оказывают услуги,
выполняют работы,
продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2022 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2022 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2022 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

основная — ОСНО;
упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
патент — ПСН;
единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2022 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2022 году:

УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

до 25 апреля,
до 25 июля,
до 25 октября,
до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2022 году — 40 874 ₽.
Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Топ вопросов от предпринимателей в ФНС

Это подборка популярных вопросов, которые предприниматели задают не только налоговой, но и нам регулярно. Мы решили сделать небольшой дайджест — здесь вопросы про УСН, патент, самозанятых, учет выручки и другие.

Про совмещение

ИП, на патенте совмещает его с УСН по тому же самому коду деятельности. Налоговая заблокировала счет из-за неподачи декларации. Оправдано ли это требование, ведь по УСН никакой деятельности не ведется и декларация фактически нулевая. За прошлые годы ФНС не просила подать декларацию, что изменилось?

Ответ ФНС: В соответствии с главой 26.2 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, ежегодно сдают декларацию. Совмещение УСН с патентом не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности представления декларации.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: Даже если у ИП один код ОКВЭД, по которому он применяет и ПСН и при этом он подавал заявление на УСН и является еще и плательщиком единого налога, то и в этом случае он обязан сдавать декларацию. Допустим патент получен на розничную торговлю, по ПСН торговая площадь для целей патента имеет ограничения. Если предприниматель решит расширить торговую площадь и выйдет за рамки «лимита», то по этой точке будет применять УСН.

Если вам заблокировали счет — доверьтесь нашей комплаенс-поддержке. Наши специалисты проведут с вами предварительную беседу, разберутся в причинах блокировки и помогут восстановить доступ к счету.

Репетитор-самозанятый

Многие предприниматели для экономии и не желая применять онлайн-кассу перешли на новый популярный режим — самозанятость. Кто-то сохранял статус ИП, а кто-то снимался с учета и становился самозанятым-физлицом. Уже в процессе работы у таких предпринимателей появились разные нюансы. Причем не всегда они радовали ИП. С проблемами пришлось столкнуться не только предпринимателям, но и их клиентам. Один из них задал очень интересный вопрос:

Работодатель платит за меня НДФЛ, я занимаюсь у репетитора по иностранным языкам, могу ли я получить налоговый вычет? Мой репетитор самозанятый (не ИП).

Ответ ФНС: Налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет, если он работает и из его дохода удерживается НДФЛ. Социальный вычет включает и возврат денег за свое обучение.

Одно из условий — наличие у организации, проводящей обучение лицензии. ИП не обязан иметь лицензию — достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об осуществлении непосредственно им образовательной деятельности. Налогоплательщик должен предоставить подтверждающие документы — договоры, квитанции, чеки.

Такой категории как репетитор-самозанятый, не являющийся ИП, в НК для целей получения вычета не указано. Получить вычет, при обучении у такого репетитора, не получится.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: для физлиц-самозанятых есть и другие ограничения. К примеру, у них возникает проблема с арендой помещений или торговых мест — частным лицам сдавать их организации не хотят. Несмотря на наличие официального дохода самозанятым неохотно выдают кредиты. Пока не сложилась и судебная практика — например, в судах не принимают справку из приложения «Мой налог» при доказательстве размера дохода в целях расчета алиментов. Возникают сложности и с получением социальных льгот.

Как узнать об имеющихся задолженностях по налогам?

Предприниматели часто спрашивают — нам заблокировали счет из-за неуплаты налога, но мы и не знали, что есть какая-то задолженность. Как можно уточнить свои обязательства и провести сверку?

Ответ ФНС: Чтобы узнать состояние расчетов с бюджетом можно:

запросить сверку через оператора ЭДО (того, через которого ИП сдает отчетность в электронном виде);
с помощью «Личного кабинета» (ЛК) сайта ФНС России;
Обратиться лично в налоговую инспекцию с заявлением о получении сверки расчетов.

В ЛК нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации» и запросить соответствующую справку. Справка придет в «Личный кабинет».

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: у ИП обычно нет возможности следить за тем, что происходит с его расчетами с ФНС. Плюс — постоянно происходят изменения в законодательстве, меняются КБК, реквизиты для уплаты (как в 2022 году) и т.п. Если регулярно не следить за ними, то есть риск, что налог и будет уплачен, просто не туда.

О патенте и взносах

Как индивидуальному предпринимателя уменьшить сумму патента на страховые взносы?

Ответ ФНС: с 1 января 2022 года налог, уплачиваемый на патенте можно уменьшить на страховые взносы и ряд пособий, которые выплачивает работодатель (см. п. 1.2 статьи 346.51 НК РФ).

ИП-работодатель уменьшает налог на 50 %, тот, кто работает в одиночку может уменьшить его на 100 %.

Для того, чтобы уменьшить размер налога нужно подать уведомление в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи или через ЛК.

Форма уведомления КНД 1112022 рекомендована Письмом ФНС России от 26.01.2022 № СД-4-3/785@.

Обратите внимание! Если ИП в 2022 году применял ЕНВД, то на взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2022 года можно уменьшить сумму ЕНВД, рассчитанную за 4 квартал 2022 года. Уменьшить патент, действующий в 2022 году на эти суммы нельзя.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: с уменьшением патента все не так просто, как кажется. Например, в форме уведомления нужно указывать данные и сумму патента, который уменьшается, но не всегда понятно как это сделать, если патент оплачивается частями (по ⅓, так уплачивается налог по патенту,который выдан более, чем на 6 месяцев).

ИП, которые подключили обслуживание от Чёрной Бухгалтерии , такими вопросами не занимаются. Они занимаются бизнесом, а мы общаемся с налоговой сами.

Патент за патентом

ИП, занимается розничной торговлей, без наемных работников.Хочет приобрести патент на 3 месяца и интересуется — можно ли по его окончании по этому же виду деятельности продлить патент, либо оформить новый патент на другой срок?

Ответ ФНС: В соответствии с п. 5 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ патент выдается на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Поэтому ИП может оформлять патенты хоть ежемесячно по одному и тому же виду деятельности или по разным.

Комментарий Чёрной Бухгалтерии: уточним, что заявление на новый патент следует подать за 10 дней до окончания нового, иначе между патентами появится разрыв — в течение такого времени применяться будет основная система налогообложения ИП — ОСНО или УСН.

Узнать систему налогообложения онлайн

Как узнать систему налогообложения ИП, если предприниматель живет далеко от инспекции, можно ли сделать это онлайн? Подавалось заявление на УСН при регистрации, должна ли налоговая предоставить какое-то уведомление или нет?

Ответ ФНС: ИП вправе перейти на УСН в течение 30 дней со дня государственной регистрации. Для этого в ФНС подается уведомление. Т. к. переход на УСН носит уведомительный характер, то налоговая никаких разрешений или сообщений налогоплательщику не направляет.

Если ИП хочет узнать систему налогообложения, ему достаточно направить запрос в налоговую службу в свободном виде. В ответ (через 30 дней) ИП получит информационное письмо по форме 26.2-7, где будет подтверждена применяемая им система налогообложения в виде УСН.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: проще всего узнать применяет ИП УСН или нет — воспользоваться Личным кабинетом на сайте ФНС. Уже на главной странице кабинета под ФИО предпринимателя будет указана применяемая им система.

ИП-нерезидент

Предприниматель проживает в другой стране, в России имеет статус ИП, получает доходы и платит налог на УСН.

Если оказывать услуги не только российским, но и иностранным клиентам, получая доход в валюте, то каким образом измениться налогообложение?

Ответ ФНС: Согласно НК налогоплательщик на УСН учитывают доходы от реализации, определяемые на основании ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые на основании ст. 250 НК РФ.

В статье 249 НК РФ сказано, что уплачивать налог следует как от доходов, полученных от источников, находящихся на территории РФ, так и за ее пределами.

При этом в гл. 26.2 НК РФ нет специальной нормы об устранении двойного налогообложения, поэтому ИП необходимо включать полученные в валюте доходы в базу по единому налогу.

Комментарий от Чëрной Бухгалтерии: кроме того, ИП необходимо будет соблюдать валютное законодательство, предоставлять в банк информацию о проводимых операциях и сделках.

Когда отражать выручку?

Как ИП на патенте отражать выручку в книге учёта в такой ситуации: покупатель рассчитывается картой, кассир пробивает чек по онлайн-кассе, но деньги зачисляются на счет предпредпринииателя на следующий день. Какой датой отражать выручку: датой отчета по кассе или датой поступления денег на счет?

Ответ ФНС: в целях применения ПСН датой получения дохода является день его выплаты (перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц). Поэтому отражение дохода следует отразить на дату поступления средств на счет.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: с таким ответом ИП не согласился и мы с ним согласны. При оплате картой со счета покупателя списываются денежные средства, т. е. фактически и происходит перечисление дохода на счет налогоплательщика в банке. Поэтому доход должен признаваться на дату оплаты картой — по отчету кассы.

Зачёт взносов

ИП на ОСНО, предприниматель снялся с регистрации. Есть переплата по страховым взносам (за ИП) и точно такую же сумму нужно заплатить после прекращения деятельности. Как зачесть имеющуюся переплату?

Ответ ФНС: Согласно статье 78 НК Р Ф излишне уплаченные взносы можно зачесть. Для этого необходимо направить соответствующее заявление.

Комментарий Чëрной Бухгалтерии: в данном случае ИП вряд ли потребуется даже писать заявление, взносы автоматически будут зачтены. Дело в том, что все платежи по взносам за себя, которые перечисляет ИП, в течение года будут показаны как переплаты. Срок перечисления таких взносов — до 31 декабря. Поэтому пока не наступит 2 января они таки будут числиться в качестве перплаты. Учитывая эту особенность, возможночто эта сумма, как переплата продолжит «висеть» до конца года.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:

Калькулятор выбора системы налогообложения

Как пользоваться калькулятором

Укажите суммы дохода и расхода, нажмите «Рассчитать».
Расчёт подскажет наиболее оптимальный для вас вариант.

О калькуляторе выбора системы налогообложения

От правильного расчета налоговой нагрузки может зависеть в буквальном смысле «жизнь» ИП или ООО. С помощью нашего калькулятора выбора системы налогообложения это можно сделать без особых усилий.

О системах налогообложения

Система или режим налогообложения — это система исчисления и уплаты налогов и взносов ИП или юридическим лицом в казну. Статья 17 Налогового кодекса определяет следующие обязательные элементы любой системы налогообложения:

Налогоплательщик. Это непосредственно лицо, которое будет уплачивать налоги и взносы. Налогоплательщиком может быть физическое лицо — ИП или юридическое лицо.
Объект налогообложения. Это прибыль/доход, как реальный, так и потенциальный, или иные показатели, по которым рассчитывается величина положенного к уплате налога. В качестве объектов могут быть использованы недвижимость, земля, доход и так далее.
Налоговая база. Земля, имущество или транспорт (то есть объекты налогообложения), выраженные в денежной форме, будут являться налоговой базой. В случае с имуществом это, к примеру, будет его кадастровая стоимость.
Налоговый период — период, за который исчисляется налог.
Налоговая ставка. Это размер начислений на единицу измерения налоговой базы. Как правило, она выражается в процентах (например, 6% для налогоплательщика на УСН с объектом налогообложения «доход»).
Процедура исчисления налога. Это формула, по которой налог рассчитывается к уплате.
Порядок уплаты налога и сроки его уплаты.

Какие существуют системы налогообложения

В настоящее время в Российской Федерации действуют следующие налоговые режимы:

ОСНО — основная система налогообложения, на которой по умолчанию начинают работать все вновь созданные ИП или юрлица;
УСН — упрощенная система;
ПСН — патентная система, т.н. «патент»;
ЕСХН — единый сельхозналог.

Для каждой системы налогообложения, исключая основную систему, разработан ряд критериев, которые определяют, может ли предприниматель или юрлицо применять эту систему. Как правило, ограничения касаются:

максимального дохода;
количества или наличия наемного персонала;
видов деятельности.

Однако даже если предприниматель или организация соответствуют всем критериями для применения того или иного режима налогообложения, это не значит, что этот режим является для нее наиболее выгодным.

Для того чтобы выбрать максимально выгодную систему налогообложения, потребуется учесть ряд показателей, среди которых уже упомянутые выше численность персонала, потенциальный доход, виды деятельности и так далее. Не всегда предприниматель или учредители юридического лица могут сделать это сразу.

Если предприниматель или организация не выберут режим или окажется, что они не соответствуют критериям для других систем налогообложения, они автоматически начнут работать на основной системе налогообложения. Однако следует иметь в виду, что данный режим предполагает ведение достаточного сложного учета. Первоочередным вариантом выбора в данном случае может стать упрощенная система налогообложения.

Упрощенная система налогообложения представлена в двух вариантах:

в первом объектом налогообложения признается доход;
во втором налоговая база считается по разнице между доходом и расходами.

Для применения системы существуют ограничения по численности персонала и доходу за год. Кроме того, например, запрещено работать на УСН нотариусам.

Критерии соответствия режиму наиболее полно определяет гл. 26.2 Налогового кодекса РФ.

Патентная система регламентируется статьей 346.43 НК РФ. Для нее также существуют свои ограничения, в частности, по деятельности.

Что учесть при рассмотрении режимов налогообложения

При выборе системы налогообложения предприниматель или организация уже вполне четко представляют себе, чем они будут заниматься и сколько персонала им потребуется (и потребуется ли вообще).

После этого, если юридическое лицо или предприниматель решили, что на основном режиме налогообложения им работать невыгодно, следует обратить внимание на специальные налоговые режимы.

Читайте также:

Какие бывают виды прав на имущество

В настоящее время ИП доступны:

УСН;
ПСН;
ЕСХН.

Если речь идет об организации, то она может работать на:

УСН;
ЕСХН.

После этого следует рассмотреть критерии, обозначенные для каждого режима и подобрать тот или те, которым организация/ИП соответствуют.

Но как выбрать не только подходящий, но и наиболее выгодный режим? Наш калькулятор выбора системы налогообложения с легкостью справится с этой задачей. Все, что потребуется — оценить доходы и расходы организации или ИП. Остальное сделает сервис.

Ниже мы рассмотрим на примерах, насколько разной может быть налоговая нагрузка на двух основных режимах налогообложения: ОСН или УСН.

Основная система налогообложения

ОСН (ОСНО) является универсальной системой налогообложения, которой могут пользовать как крупные компании, так и новички-ИП с маленьким доходом.

Несмотря на довольно сложный налоговый учет, эта система налогообложения может оказаться наиболее выгодной для предпринимателя или организации в следующих случаях:

если ИП или юрлицо работает с контрагентами, заинтересованными во входном НДС;
если ИП или юрлицо ведет оптовую торговлю;
если налогоплательщик имеет льготы по налогу на прибыль.

Помимо этого Налоговым кодексом оговорены случаи, когда ИП или организация обязаны уплачивать налоги по ОСНО. Например, предприниматель работал на УСН и превысил лимит по доходам за год. В этом случае он теряет право работы на «упрощенке» и должен уплачивать налоги по ОСН.

Упрощенная система налогообложения

УСН («упрощенка») существует в двух видах, о которых мы уже упомянули выше.

При этом УСН (Доход) предполагает уплату налога по ставке 1-6% (устанавливается регионом, в которой ведет деятельность организация). При таком виде налогообложения организация или ИП вправе уменьшить налог на сумму страхового взноса (при условии, что налог уменьшится не более чем в два раза).

В случае применения УСН (Доходы минус расходы) объектом налогообложения будет является разница между доходами и расходами. Ставка налога также определяется регионами и может доходить до 15% (минимальная составляет до 5%).

Предприниматель или организация также могут уменьшить налог на сумму страхового взноса при условии, что он уменьшится не более чем в два раза. Как именно учитывать доходы и расходы, рассказано в статьях 346.15-246.17 Налогового кодекса РФ.

Применение УСН значительно легче в плане расчета налогов и предполагает сдачу только одной декларации. Однако этот режим может быть невыгоден предпринимателям и организациям в случае, если они работают с контрагентами, для которых важен входящий НДС.

Кроме того, применение УСН ограничено помимо численности персонала и минимального годового дохода еще и целым перечнем определенных видов деятельности. Весь он изложен в статье 26.2 НК РФ и включает в себя помимо прочих:

организации, имеющие филиалы;
иностранные организации;
микрофинансовые организации;
организации с остаточной стоимостью основных средств более 150 000 000 рублей;
ИП и организации, имеющие более 100 сотрудников;
производители подакцизных товаров.

Они использовать УСН не могут.

Кроме того, в отношении участников договора простого товарищества (или о совместной деятельности), а также договора доверительного управления имуществом действует ограничение по применению вида УСН — они могут работать только на УСН 15%.

Рекомендуем учитывать это при работе с нашим калькулятором. Он лишь определяет выгодный режим, но не освобождает от обязанности соблюдать ограничения, действующие в отношении конкретных ИП или организации.

Выбор системы налогообложения

В этом году выбор системы налогообложения — задача не только для нового бизнеса, но и для тех, кто раньше работал на ЕНВД: с 2022 года вмененку отменят. Наш бесплатный калькулятор поможет сравнить налоговую нагрузку на всех доступных для вас системах налогообложения.

Как пользоваться калькулятором — инструкция

Чтобы калькулятор дал точный результат, заполните все поля своими данными.

Если вы состоите в реестре МСП, отметьте «Да». Это можно проверить в сервисе налоговой.

Выберите из списка свой регион и укажите количество сотрудников. Если вы ИП и рассматриваете патент, посчитайте его стоимость и внесите полученную сумму в соответствующее поле.

Подумайте, какие доходы и расходы вы планируете получить за год. Если выручка близка к лимиту по налоговому режиму, рекомендуем обратить внимание на другой режим. Отдельно выделите из суммы расходов зарплату с НДФЛ, это нужно для расчёта страховых взносов.

Если в вашем регионе действуют пониженные налоговые ставки, отметьте это в соответствующем разделе и проставьте нужную величину.

Чем заменить ЕНВД

ЕНВД отменят с 1 января 2022 года — такое решение власти огласили уже давно. Несмотря на это, надежда на продление вмененки остается. В Госдуме лежит уже два законопроекта, но ни один из них пока не прошел даже первого чтения.

Если ничего не предпринять, при отмене ЕНВД с начала следующего года бизнес автоматически окажется на ОСНО. Чтобы этого не допустить, подберите подходящий налоговый режим на замену до конца 2022 года.

ЕНВД — простой и экономичный режим. Его главным преимуществом для бизнеса и минусом для государства был независимый от дохода размер налога — это давало бизнесу возможность существенно занижать налоговую нагрузку.

Заменить вмененку организации могут только на УСН или ОСНО. Индивидуальные предприниматели — на ОСНО, УСН, патент или НПД. Разберёмся с налоговыми режимами подробнее.

Что надо знать, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения — это условия, по которым бизнес платит налоги и сдает отчетность. Все режимы различаются налоговой нагрузкой, количеством отчетов и ограничениями по применению.

Алгоритм выбора следующий:

Узнайте, какие налоговые режимы разрешены для вашей организационно-правовой формы. Например, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.

Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под налоговый режим. Например, для патента ограничения устанавливают регионы, а на УСН нельзя работать страховым компаниям.

Сверьтесь с требованиями налогового режима. Единственный режим без ограничений — ОСНО. Все остальные устанавливают лимиты по сумме доходов, численности сотрудников, уставному капиталу, наличию филиалов и пр.

Если отсев по ограничениям оставил несколько вариантов, сравните налоговую нагрузку, трудоемкость учета и отчетности. В оценке суммы налогов поможет наш калькулятор.

Какие есть системы налогообложения

Рассмотрим самые популярные режимы налогообложения для бизнеса: ОСНО, УСН, патент и НПД. ЕСХН и соглашение о разделе продукции встречаются редко и предназначены для узкого круга.

ОСНО — для предпринимателей и организаций

ОСНО — это самый универсальный, но и самый невыгодный режим. На нём могут работать все ИП и юридические лица, независимо от видов и масштабов деятельности.

Если вы не выберите налоговый режим или потеряете право на его применение, то автоматически окажетесь на общей системе.

На ОСНО нужно платить все стандартные налоги и взносы:

налог на прибыль организаций или НДФЛ для ИП;
налог на имущество;
НДС;
страховые взносы за работников, а для ИП дополнительно за себя;
прочие налоги при наличии объектов налогообложения: транспортный, земельный, акцизы и пр.

Налоговая нагрузка тут выше, чем на спецрежимах, а еще нужно вести полноценный бухучет, сдавать много отчетов и чаще контактировать с контролирующими органами.

Общая система подойдет тем, кому важно сохранять свободу действий: открывать новые виды деятельности, докупать основные средства, наращивать объемы производства, нанимать сотрудников. А также тем, кто работает с покупателями на ОСНО (так они смогут получать вычет по НДС).

УСН — для предпринимателей и организаций

УСН — универсальный режим. Он подходит большинству предпринимателей и организаций, у него довольно мягкие ограничения по видам и масштабам деятельности:

годовой доход — не более 150 млн рублей;
количество работников — не более 100 человек;
стоимость основных средств — не более 150 млн рублей;
доля других организаций в уставном капитале — не более 25%;
отсутствие филиалов.

Список видов деятельности, для которых недоступна упрощенка, дан в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

УСН заменяет уплату налога на прибыль (НДФЛ), налога на имущества и НДС. Вместо них платят единый налог: ежеквартально перечисляют авансы и доплачивают остаток по итогам года. Остальные налоги нужно платить при наличии объекта налогообложения.

Плательщики УСН могут выбирать, как считать налог:

с доходов по ставке 1–6 %. Удобно бизнесу с небольшой долей расходов (до 60%), например, курсы английского, бухгалтерское обслуживание, консалтинг и пр.
с доходов, уменьшенных на расходы, по ставке 5–15%. Подходит бизнесу с существенной долей расходов (более 60%), например, производство, перепродажа товаров.

На УСН надо вести книгу учета доходов и расходов.

С 2022 года ограничения по УСН станут мягче, появится переходный период. С начала отчетного периода, в котором доходы превысят 150 млн рублей или средняя численность сотрудников превысит 100 человек, налоговые ставки повысятся — до 8% для УСН «доходы» и до 20% для УСН «доходы минус расходы» Они будут действовать до того, как сумма доходов превысит 200 млн рублей, а средняя численность — 130 человек. После этого бизнес автоматически переведут на ОСНО.

Патент — только для предпринимателей

Патент похож на уходящий ЕНВД и вполне может его заменить, но только для ИП. Сходства заключаются в следующем:

налог не зависит от фактического заработка, а рассчитывается на основе потенциально возможного дохода, установленного для соответствующего вида деятельности;
власти субъекта самостоятельно решают, вводить ли патент на своей территории;
перечень видов деятельности для патента дан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, но субъект РФ может его расширить.

Условия на патенте строже, чем на ЕНВД. Средняя численность наемных работников в деятельности по патенту не должна превышать 15 человек, а доход — 60 млн рублей за календарный год. Власти субъекта могут установить дополнительные ограничения.

Налог при ПСН — стоимость патента. Его можно купить на любое количество месяцев в пределах одного календарного года. Сроки оплаты зависят от того, на сколько месяцев вы его покупаете:

до 6 месяцев — налог платите единой суммой в любое время, но только пока действует патент:
от 6 до 12 месяцев — ⅓ стоимости в течение первых 90 дней, ⅔ стоимости в оставшийся срок.

Главный плюс патента — не нужно сдавать отчетность. Бухгалтерский учет можно не вести. Но отчетность по сотрудникам, НДФЛ и страховым взносам останется.

НПД — для предпринимателей и физлиц без статуса ИП

Самозанятость или НПД — новый налоговый режим, который в 2022 году распространился по всей РФ. Все регионы вправе ввести его на своей территории.

Чтобы перейти на НПД, нужно работать на территории экспериментального региона, не нанимать сотрудников и не зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год в рамках НПД. Все доступные виды деятельности можно найти в мобильном приложении для самозанятых «Мой налог»

Предприниматели на этом режиме платят только налог на профессиональный доход. Им облагается вся деятельность в рамках НПД. При работе с гражданами по ставке 4%, при работе с организациями и ИП — по ставке 6%. Налоговую базу можно уменьшить на налоговый вычет 10 000 рублей, но не единовременно, а снижая ставку налога на 1 и 2 % соответственно.

Страховые взносы самозанятые ИП платят в добровольном порядке.

Бухгалтерский учет вести не нужно, сдавать отчетность — тоже. Налоговая инспекция сама считает налог и не позже 12-го числа следующего месяца присылает уведомление в приложение «Мой налог», платить надо до 25-го числа.

Пример. ИП Глубоков продает товары для дайвинга. У него в штате два продавца, бухгалтер работает на аутсорсинге. Ожидаемые финансовые показатели за год:

доходы — 50 млн рублей;
расходы — 38 млн рублей, в том числе страховые взносы за себя и сотрудников;
зарплата сотрудников включая НДФЛ — 840 тыс. рублей в год.

Налоговые ставки стандартные.

На ОСНО налоговая нагрузка составит 7,3% от дохода или 3 652 473 рубля. Из этой суммы 265 142 рубля страховые взносы за себя и работников, 2 140 000 рублей НДС и 1 247 332 рубля — НДФЛ.

На УСН «доходы» налоговая нагрузка составит 6% от дохода или 3 000 000 рублей, которые складываются из страховых взносов в сумме 399 329 рублей и налога по УСН 2 600 671 рубля.

На УСН «доходы минус расходы» налоговая нагрузка составит 4,3% от дохода или 2 139 430 рублей. В эту сумму страховые взносы 399 329 рублей и налог 1 740 101 рубля.

На патенте налоговая нагрузка составит 0,9% от дохода или 451 643 рубля, включая 209 543 рубля страховых взносов и 242 100 рублей стоимость патента.

Налог на профессиональный доход предпринимателю не доступен, так как у него есть сотрудники, и выручка превышает ограничения.

Самая низкая налоговая нагрузка на патенте, если у предпринимателя нет других ограничений, то этот вариант будет оптимальным.

Какое оружие можно носить для самообороны без разрешения и лицензии, а на какие они нужны?

Современная жизнь нестабильна и даже если вы в хорошей физической форме, не факт, что сможете дать отпор злоумышленнику. Возникает вопрос о том, как себя обезопасить, существуют ли виды оружия, которые может себе позволить обычный гражданин, не имея на это специальных разрешений и лицензий.

Узнайте, какое оружие можно носить и оно при этом не требует разрешения и лицензии в России, допустимо ли использовать холодное оружие в целях самозащиты и какие виды являются лучшими для самообороны, нужно ли для огнестрельного оружия разрешение.

Законодательная база

Прежде чем задуматься о покупке оружия, надо рассмотреть федеральное законодательство, что на этот случай диктует закон. Согласно статье 24 Федерального закона Об оружии от №150-ФЗ для граждан России оружие не должно применяться без крайней необходимости и при этом не должно нанести вред третьим лицам. Граждане РФ могут применять имеющееся у них оружие для защиты жизни, здоровья и собственности. При этом надо иметь ввиду следующие обстоятельства:

Оружие должно находиться в собственности на законных основаниях.
Применению оружия должно предшествовать четко выраженное предупреждение об этом лица, против которого применяется оружие.

Запрещается применять огнестрельное оружие:

В отношении женщин, лиц с явными признаками инвалидности, несовершеннолетних, когда их возраст очевиден или известен, за исключением случаев совершения указанными лицами вооруженного либо группового нападения.
В случае применения оружия владелец обязан в срок не позднее суток, сообщить в орган внутренних дел о факте применения оружия.

Существует ряд ограничений на ношение оружия. Запрещается:

Ношение оружия в состоянии опьянения.
Иметь при себе оружие во время участия в собраниях, митингах, демонстрациях, спортивных и других общественных мероприятиях.
Обнажение оружия в случае, если отсутствуют основания для его применения.
Использовать оружие, имеющее культурную ценность, старинное , коллекционное оружие.

Оружие для самообороны без разрешения и лицензии: самое эффективное

На какое же легальное оружие не нужно разрешение и не требуется лицензия и что можно приобрести? Гражданское оружие самообороны, не требующее лицензии, имеет ограниченное поражающее действие и рассчитано, скорее на психологическое воздействие, а не на поражение нападающего.

Без получения лицензии на территории РФ можно использовать следующие разрешенные виды оружия:

пневматика;
газовый баллончик;
холодное оружие;
электрошокер.

Рассмотрим подробнее некоторые из них.

Пневматическое

Пневматическое оружие, которое может быть спортивного типа и бытового( для самообороны), можно приобрести без разрешения, в качестве средства защиты подойдет пневматика пистолетного типа. Лицензия не требуется в том случае, если:

начальная скорость пули не более 150 м/с;
мощность выстрела – до 7,5 Дж;
калибр – до 4,5 мм.

Справка. Если мощность превышает 7,5 Дж, то оружие уже следует регистрировать по всем правилам.

Несмотря на доступность различных модификаций этого оружия, закон ограничивает его использование в качестве орудия для самообороны. Пневматическое оружие больше подходит для спортивных состязаний и развлечений, чем для защиты от злоумышленников.

Плюсы:

небольшие размеры, можно хранить в дамской сумочке;
по внешним очертаниям напоминает настоящий пистолет, поэтому срабатывает психологический эффект.

Минусы: практически бесполезен в холодный сезон, пуля не способна нанести хоть какой-то урон сквозь слой теплой одежды, здесь может сработать только эффект неожиданности.

Хранить пистолет нужно в сейфе, поставив на предохранитель( это разгрузит натяжение пружины, что важно для того, чтобы в ситуации, когда надо дать отпор , оружие не дало сбой).

Устройство Удар

Устройство Удар нечто средне между пистолетом и газовым баллончиком. Заряжается специальными капсулами с жидкостью. Такого заряда хватает примерно на 2000 выстрелов. Дальность стрельбы до 5 метров.

Внешний вид необычный для оружия – полностью отсутствует ствол, внешний вид напоминает брусок. Довольно прост в эксплуатации и эффективности, что сделало его популярным среди газового оружия самообороны.

Плюсы:

эффективен при любой погоде;
возможно применение в замкнутом пространстве;
маленький – можно носить в сумочке и даже в кармане.

Минусы:

чтобы поразить противника нужно прицелиться, что достаточно трудно в критической ситуации;
если капсулы попадутся некачественные, то пистолет может дать осечку;
испорченные капсулы могут подтекать.

Газовый аэрозольный баллончик

Популярное и общедоступное средство самозащиты, единственное, что требуется при покупке, предоставить документ, подтверждающий достижение совершеннолетия. Принцип работы устройства – распыление газа, который может вызвать раздражение слизистой оболочки глаз, кашель, удушье.

Главное при использовании баллончика – тренировка. В экстремальной ситуации трудно резко вытащить и использовать его по назначению. В отличие от оружия, напоминающего боевое, но не требующее лицензии, баллончиком можно пользоваться без предупреждения.

Плюсы:

пользоваться им легко: удобен в обращении и психологически –легче брызнуть в лицо из баллончика, чем выстрелить;
мало весит;
небольшая стоимость.

Минусы:

нет сильного эффекта запугивания;
нельзя использовать в закрытом помещении;
надо учитывать направление ветра, чтобы не навредить себе.

Свето-шумовое (светозвуковое)

Принцип действия основан на ошеломлении противника громким звуком и ярким светом. Он на некоторое время теряет ориентацию: ничего не видит и не слышит.

Плюсы:

малый вес;
можно использовать и в борьбе с бродячими животными.

Минусы:

при использовании надо закрывать глаза;
при неаккуратном использовании можно навредить себе.

Пистолет Оса

Травматический пистолет, который можно зарядить резиновыми пулями или использовать как звуковое оружие. В зависимости от модели может быть двух или четырехствольной. Патрон заряжается в каждый ствол – сколько стволов, столько может быть и выстрелов. При попадании в цель вызывает дезориентацию агрессора, на близком расстоянии может вызвать ожог лица.

Плюсы:

небольшая цена;
способен поразить не одного, несколько противников.

Минусы: при выстреле может ослепить самого стреляющего, необходимо вовремя закрыть глаза, но этим моментом может воспользоваться нападающий и завладеть оружием.

Для охоты

Без лицензии для охоты используют различные модификации пневматического оружия. Но охота с пневматикой запрещена законодательством, хотя отстрел бродячих собак и птиц не возбраняется.

Плюсы:

небольшой вес, по сравнению с боевым аналогом;
отсутствие шума;
легче обслуживать;
небольшая стоимость.

Минусы: уступает по мощности и дальности стрельбы.

Сигнальное

На современном рынке существует множество моделей, копий огнестрельного оружия. Принцип работы пистолета связан с использованием энергии пороховых газов, а холостой патрон имеет слабый заряд пороха.

Плюсы: очень точно копирует боевые аналоги.

Минусы: при реальном столкновении с нападающим, ситуация может оказаться плачевной.

Справка. Изначально сигнальное оружие использовалось для соревнований.

Чтобы исключить возможность выстрела боевым патроном, в их конструкцию вносятся различные изменения. Часто , обходя законодательство такое оружие переделывают под боевое.

Электрошокеры

Действие основано на поражении нападающего электрическим током с помощью специального устройства. Это не нанесет ему непоправимого вреда, но на некоторое время дезориентирует, работа центральной нервной системы будет нестабильна. Бывают разных типов и марок.

Важно! Пункт 1 статьи 3 Российского закона «Об оружии» разрешает к использованию только электрошокеры, произведённые в России.

Плюсы:

невысокая цена;
компактный размер;
способен на некоторое время обездвижить противника.

Минусы:

у большинства моделей необходим непосредственный контакт со злоумышленником;
в зимний период, из-за толстого слоя одежды может не подействовать.

Охолощенное

Чаще, это списанные боевые модели дезактивированные и утратившие возможность стрелять боевыми патронами. В документах на них обязательно указывается, как конкретно они были изменены: ствол фиксируется неподвижно, патронник растачивают под холостой патрон, в ствол впрессовывают втулку и ее заваривают.

Плюсы:

оружие не относится к огнестрельному, его имеет право купить каждый, кому исполнилось восемнадцать лет;
приобретение патронов тоже не требует лицензий.

Минусы: для ношения такого оружия требуется соблюдение некоторых правил — иметь при себе паспорт завода, который производил охолащивание и заверенную копию сертификата соответствия, иначе могут возникнуть проблемы с правоохранительными органами.

Холодное

Является общедоступным средством обороны, особенно если злоумышленник застал вас в помещении. Но не все виды ножей доступны в свободной продаже. В России к запрещенным видам относятся те, что имеют лезвие более 9 сантиметров, а также ножи с автоматическим выбросом лезвия.

Внимание! Закон РФ «Об оружии» не рекомендует использовать нож, в качестве средства самообороны.

Плюсы: имеется в каждом доме под рукой.

Минусы: не у каждого хватит духу ударить ножом человека.

Виды, требующие получения лицензии и разрешения

Все вышеперечисленные виды оружия общедоступны для населения. Но существуют не менее популярные средства самообороны, которые требуют оформления лицензии и специальных разрешений. Получение лицензии возможно по достижению 18 лет. Также должны быть соблюдены некоторые условия:

отсутствие судимостей и административных правонарушений (в течение года);
постоянная регистрация на территории РФ;
справка 046-1 из поликлиники.

В конце предстоит сдать экзамен в лицензионно-разрешительном отделе полиции.

Рассмотрим самые популярные категории.

Мощное травматическое

Оружие, которое заряжается резиновыми пулями, называется травматическим и требует разрешения. Оно предназначено для временного выведения из строя противника, поэтому его использование в целях самообороны разрешено законом, но требуется получение лицензии.

Какое травматическое оружие можно приобрести, но при этом надо получить разрешение и лицензию? Выбирая травмат для самообороны обратите внимание на следующие моменты:

Качественная и простая конструкция гарантирует надежность в использовании.
Размер – выбирайте модель удобную в обращении и ношении.
Емкость магазина, варьируется от 7 до 10 патронов, в зависимости от модели.

Плюсы:

компактность;
схожесть с реальным оружием.

Минусы:

при попадании в шею или лицо может нанести тяжкий вред здоровью нападающего, тогда уже вы будете нести ответственность и доказывать правомерность своих действий;
в холодное время года может быть бесполезен, из-за толстого слоя одежды.

Газовое

Совмещение компактности и огневой мощи в этом виде оружия, делает его наиболее популярным средством самообороны. Принцип действия пистолета схож с газовым баллончиком, но струя гораздо плотнее и действует на расстоянии около 5 метров.

Плюсы:

Внешне очень схож с реальными прототипами боевого оружия, может сработать эффект неожиданности.
Возможность использовать на безопасном расстоянии от нападающего.

Минусы:

Неблагоприятные погодные условия – если ветер подует в вашу сторону, то вы тоже пострадать. А сильный ветер может помешать попасть в цель.
Не рекомендуется к использованию в закрытых помещениях.

Помповое ружье

Помповое оружие является отличным вариантом для защиты своего дома и имущества, но оно требует наличие лицензии. Простое в уходе и обращении. Помпа имеет магазин на 4-8 патронов.

Плюсы: заряд несет огромную энергию, что гарантирует высокий останавливающий эффект.

Минусы: следует соблюдать дистанцию, чтобы не нанести тяжкий вред здоровью злоумышленника.

Правила покупки, хранения и использования

Оружие для самообороны каждый выбирает под себя, в зависимости от степени защиты, необходимой именно ему, но все – таки следует учитывать несколько общих правил:

Сигнальное оружие – для отпугивания собак, если же применить его в отношении человека и нанести тяжкий вред его здоровью, то это грозит уголовной ответственностью.
Светошумовые устройства помогут защититься и от животного и от человека. Но тут стоит учитывать, что на расстоянии от 50 см – стрелять нельзя, это может нанести серьезный вред здоровью нападающего.
Электрошокеры больше подходят тем, кто непосредственно контактирует с людьми, например, водители такси, охранники.
Газовый баллончик, очень универсальное средство при разных ситуациях, на которое не нужна лицензия. Самое главное не навредить себе, если, например, злоумышленник напал в лифте.

Правила хранения оружия для самообороны:

Оружие для самообороны особых условий хранения не требует, единственное, оно должно быть в недоступном для детей месте.
Что касается охолощенного оружия, при перевозке у вас на руках обязательно должен быть сертификат соответствия.

Ответственность за превышение допустимой обороны

Пределы самообороны регулируются ст. 37 и ст. 39 Уголовного кодекса РФ. Не следует нападать на злоумышленника первым – самозащита заключается в том, чтобы предотвратить или отразить атаку. Если вы, защищаясь, нанесете тяжкий вред здоровью нападающего, то вполне можете быть привлечены к ответственности.

За превышение необходимой самообороны может грозить следующая ответственность:

исправительные работы – 12 месяцев;
ограничение свободы или лишение свободы – до 12 месяцев;
принудительные работы – до 12 месяцев.

Перед покупкой средства для самообороны, руководствуетесь тем, что оно доступно без лицензии и специальных разрешений, простое в использовании, небольшое по размеру. Не забывайте адекватно оценить собственный характер. Если вы человек вспыльчивый, может быть, стоит овладеть приемами рукопашного боя, вместо того, чтобы иметь под рукой опасное оружие.

Какое оружие можно приобрести без разрешения и лицензии: список

2 Марта, 2022
Законодательство
Наталья Евдокимова

Согласно Федеральному закону “Об оружии” (статья 13), лицо, достигшее восемнадцатилетнего возраста и являющееся гражданином Российской Федерации, вправе приобрести без лицензии различные виды оружия для самообороны, которые будут рассмотрены в данной статье.

Нормативно-правовые акты

Требования, которые предъявляются к средствам самообороны, предусмотрены статьей 3 Федерального закона № 150 “Об оружии”. В ней указан перечень средств, которые допускается использовать гражданским лицам. При этом владельцы оружия должны преследовать следующие цели:

Охота.
Обучение.
Индивидуальная защита.
Использование в качестве спортивного инвентаря.

На большинство существующих видов оружия требуется иметь соответствующее разрешение. Согласно ФЗ «Об оружии» (ст.13) без лицензии можно приобрести:

Аэрозольное средство со слезоточивым газом (баллончик).
Электрошоковое устройство.
Сигнальный револьвер.
Пневматическое оружие, дульная энергия которого не превышает 7,5 Дж, а калибр менее 4,5 мм.

Рассмотрим все эти виды подробнее.

Требования к оружию для самообороны

Самым главным свойством, которое объединяет все специальные средства для защиты, является их ограниченное поражающие действие. Его основная цель заключается в том, чтобы оказать психологическое воздействие на нападающего. При этом здоровью человека причиняется минимальный вред. При умелом использовании средств самозащиты удается избежать опасных ситуаций. Например, у многих злоумышленников при виде травматического пистолета уже пропадает всякое желание совершить нападение.

Газовое оружие

Очень часто многие люди задаются вопросом, каким оружием можно пользоваться без разрешения. Допускается применять газовый баллончик. Он является самым доступным и простым оружием для самообороны. При этом он не требует какого-либо разрешения. Газовый баллончик представляет собой емкость с едким веществом, которое называется ирритант. На сегодняшний день на территории Российской Федерации разрешено использовать пять видов таких веществ. Они способны на некоторое время лишить человека способности активно действовать. При попадании в организм ирританты вызывают:

Обильные слезы.
Временную потерю зрения.
Резь в глазах. Начинает течь из носа кровь.
Сильное раздражение кожи.

Баллончики довольно часто бывают снабжены специальным предохранителем. Поэтому случайно нажать их не получится. Благодаря этому владелец может избежать несчастных случаев.

Электрошоковые устройства

Еще какое оружие можно купить без разрешения? К такой категории относится электрошокер. Данное средство защиты является безопасным и вполне компактным. Что касается владельца, то ему электрошокер не причинит никакого вреда. Но агрессор может существенно пострадать.

Лучше всего, чтобы оружие было с малым количеством вольт, но при этом обладало большой силой тока. Благодаря этому свойству удастся вывести человека из активного состояния примерно на 30 минут. Если приобретать более слабый электрошокер, то необходимо учесть, что устройство не действует, если нападающий в теплой одежде. Поэтому необходимо найти более уязвимое и открытое место на его теле. Например, можно направить электрошокер в область шеи. Однако в случае самообороны не всегда у защищающегося есть такая возможность.

Основным минусом использования данного оружия является достаточно близкий контакт с агрессором. Зато при помощи электрошокера можно отпугивать злых собак. Он воздействует на животных своим высокочастотным треском.

“Пионер”

В наше неспокойное время очень многих людей интересует, какое оружие можно иметь без разрешения. Одним из таких товаров является пистолет “Пионер”. Данное оружие для самообороны также не требует особого разрешения. В нем совмещены ракетница, газовый и сигнальный пистолет. На сегодняшний день “Пионер” является самым лучшим оружием для самообороны, но при этом необходимо им научиться правильно пользоваться.

Преимущества данного пистолета:

Он компактный и легкий.
Его можно достаточно быстро перезарядить.
В его рукоятке есть сменная обойма.
Он стреляет примерно на 5 м.
Есть планка и прицельная мушка.

Дорогой.
Нет лазерного указателя цели.
Бывает достаточно тяжело нажать на курок.

Газовый пистолет

Продолжаем рассматривать, какое оружие разрешено в России для самообороны. Многие полагают, что можно использовать без специального разрешения обычный газовый пистолет, коль баллончик разрешен. Данное оружие для самообороны является неоднозначным. Его принцип действия примерно такой же, как у газового баллончика. Единственное отличие заключается в том, что последний дешевле стоит, но при этом он гораздо проще в обслуживании.

Основным преимуществом газового пистолета является то, что с его помощью на агрессора можно произвести хорошее психологическое давление. Внешне он очень напоминает боевое оружие. В большинстве случаев преступник, когда видит в руках жертвы пистолет, передумывает совершать необдуманные действия.

Однако для приобретения и ношения газового пистолета нужно разрешение (согласно ст.13 ФЗ 150). За нарушение этого правила налагается штраф от 500 до 5000 руб. с изъятием патронов и пистолета.

Пневматический пистолет

В настоящее время многих людей интересует, можно ли купить оружие без разрешения. Это допускается в том случае, если его дульная энергия не более 7,5 Дж, а калибр не превышает 4,5 мм. Пневматические пистолеты стреляют резиновыми пулями. Основная задача такого оружия – воздействовать на агрессора. Пневматические пистолеты очень похожи на огнестрельные. Благодаря этому достаточно быстро удается дезорганизовать злоумышленника. Однако следует учесть, что это тоже оружие. Поэтому в том случае, если пневматический пистолет имеет калибр более 4,5 мм, на него нужна лицензия.

Какое оружие можно без разрешения использовать? К таким относится пистолет “Удар”. Данное устройство самозащиты является чем-то средним между газовым баллончиком и пневматическим оружием. Оно основано на использовании жидкого раствора и является механическим распылителем российского производства. Его достоинства:

Длительность применения. В среднем одного устройства хватает для совершения 2000 выстрелов.
Дальность стрельбы. Независимо от погоды, удается совершать выстрелы до 5 м.
Можно использовать в закрытых помещениях.

Основными недостатками данного оружия, не требующего разрешения, являются:

Необходима точность, чтобы поразить агрессора.
Бывают осечки, но только в том случае, если используются некачественные капсулы.
Для левшей данный прибор не подходит.

Какое можно приобрести оружие для самозащиты без лицензии и разрешения? Одним из них является пистолет “ОСА”. Данный прибор действует по принципу комбинации звука и света. Благодаря этому удается достаточно быстро вывести из равновесия своего противника.

Чтобы пользоваться данным оружием, согласно правовым документам от 2019 года, требовалось специальное разрешение. В настоящее время продавцы заявляют, что этот пистолет можно приобрести без лицензии, ссылаясь на изменения в законодательстве. Однако точных наименований документов никто назвать не может. Поэтому данный вопрос нужно уточнять в лицензионно-разрешительном отделе УМВД по месту жительства, чтобы избежать неприятностей.

Основным преимуществом данного вида оружия, которое можно приобрести без разрешения, является:

Невысокая стоимость.
Компактность прибора.
Пистолетом легко и просто пользоваться.
Он способен отпугнуть несколько нападающих.

Основным недостатком является возможность ослепления и оглушения самого стреляющего. Это обязательно необходимо учитывать при использовании данного оружия. Некоторые специалисты рекомендуют при нажатии на спусковой крючок закрыть глаза.

Бытовые ножи

Отвечая на вопрос, какое оружие можно приобрести без разрешения, следует упомянуть ножи. Правда, под эту категорию попадают не все из них. Многие ножи принято считать холодным оружием. Как известно, оно требует соответствующего разрешения. Прежде чем приобрести какой-либо нож, необходимо ознакомиться с документацией, которая к нему прилагается.

В ней указано, является данный предмет холодным оружием или нет. В настоящее время в нашей стране запрещенными являются те ножи, длина лезвия которых более 90 см, а также те, которые имеют автоматический выброс клинка. Пользоваться ножом в критических ситуациях следует с особой осторожностью. Для самообороны применять его сложнее, чем, например, газовый баллончик.

Сигнальный пистолет

Многие люди задаются вопросом, какое оружие можно приобрести без разрешения, чтобы потом не было проблем с законом. Сигнальные пистолеты – это устройства, которые тоже входят в список. Правда, не все модели. Данное оружие для самообороны используется только для того, чтобы оказать психологическое воздействие на агрессора. В большинстве случаев сигнальные пистолеты продаются только при наличии лицензии.

Однако в том случае, если калибр оружия менее 4,5 мм, оно не требует регистрации. Следовательно, не требуется иметь лицензию на его ношение. Оружие, предназначенное для самообороны, в барабане имеет до 5 резиновых патронов. Его средняя дальность выстрела может достигать 7 метров.

Ружье для подводной охоты

Оно является элементом подводного снаряжения. МВД не выдает справки на его хранение, ношение и даже на перевозку. Поэтому, отвечая на вопрос, какое оружие можно приобрести без разрешения, следует назвать и подводное ружье. Однако в настоящее время достаточно часто встречаются случаи, когда сотрудники таможенной службы, а также инспекторы рыбоохраны незаконно задерживают рыбаков, имеющих при себе такое устройство.

Существуют некоторые требования относительно применения данного вида оружия:

Оно должно быть предназначено только для подводной охоты.
Его ни в коем случае нельзя использовать в местах большого скопления людей, например, на пляжах.
Обязательно необходимо хранить, переносить, а также перевозить подводное ружье в специальном чехле.

Как выбрать средство для самообороны

Выясняя, какое оружие можно приобрести без разрешения, многие обращают внимание на нож. Из всех средств для самообороны он является самым доступным и дешевым. Однако следует учесть, что и на некоторые ножи требуется разрешение. Покупая какую-либо модель, следует обязательно уточнять, нужны ли для этого специальные документы. В настоящее время на рынке представлено огромное количество различных средств для самозащиты.

Чтобы выбрать наиболее приемлемое для себя оружие, следует ознакомиться с несколькими рекомендациями:

Необходимо доверять только проверенным производителям. Например, если рассматривать обычный дешевый китайский баллончик, то его эффективность под большим вопросом.
При выборе перцового или газового баллончика необходимо обратить внимание на его сроки службы. Просроченными устройствами ни в коем случае пользоваться нельзя.
Шокеры и перцовые баллончики для самозащиты являются наиболее простыми и доступными средствами. Со своей задачей они очень хорошо справляются. Кроме того, они надежны и очень компактны.
Нож для защиты является самым безопасным средством, но и менее удобным. Чтобы им пользоваться, необходимо обладать определенными навыками. Если все-таки удастся ранить своего противника, это может вызвать у последнего серьезное кровотечение. К сожалению, бывают ситуации, когда ранения оказываются несовместимыми с жизнью, поэтому противник умирает. Человек, который защищался от нападения, становится убийцей. Согласно законам нашей страны, его лишают свободы на срок до 2 лет.

Все это необходимо учитывать при выборе средства для самозащиты. Оружие должно быть сугубо индивидуальным. Прежде чем приобрести, необходимо ознакомиться с его характеристиками, основными преимуществами и недостатками. Только после сопоставления всех плюсов и минусов можно покупать изделие.