Повышенный налог на вторую квартиру в собственности

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость. Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду. О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2021 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому. Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы. В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько. Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2021 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета. К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано. То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир. Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья. С 2021 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки. Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2021 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

Налог на вторую квартиру в собственности в 2021 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2021 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении. Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье. Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы. Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Читайте также:
Как оформить продажу гаража в собственности

Какие налоги нужно заплатить, если продал за год несколько квартир?

По стечению обстоятельств в 2020 году у меня было три сделки по продаже недвижимости. Две квартиры мне пришлось продать по переуступке в начале года, чтобы покрыть долги по ипотеке, которую я не потянул. А в ноябре я решил поменять однокомнатную квартиру на большую двушку в новостройке в соседнем доме, в которой сейчас и живу. Помимо этого, у меня есть еще двухкомнатная квартира — тоже для жизни.

В декларации я указал все три сделки. По двум переуступкам прибыль и налог небольшие: 150 000 Р дохода и 19 500 Р НДФЛ. По однокомнатной прибыль — 1 200 000 Р , а налог — 156 000 Р .

Недавно посмотрел видео одного юриста и забеспокоился. Он рассказывает, что налоговая теперь рассматривает случаи с тремя и более сделками в году как предпринимательскую деятельность.

Что подумает налоговая о моих сделках? Может ли она счесть, что я занимаюсь предпринимательской деятельностью, и вместо 13% с дохода 1 350 000 Р рассчитать НДФЛ с суммы продажи. В моем случае это будет 13% от 15 500 000 Р . То есть я должен буду заплатить 2 015 000 Р НДФЛ.

В 2019 году я недвижимость не продавал. А в 2018 году была одна переуступка, по которой я заплатил 130 000 Р НДФЛ. В эти годы я покупал квартиры по ДДУ.

Ваше беспокойство, что налоговая может квалифицировать продажу нескольких квартир как предпринимательскую деятельность, вполне обоснованно. Если человек продает 1—2 квартиры , то у ИФНС вопросов не будет. А вот продажа трех и более квартир, которыми человек владел совсем недолго, может вызвать подозрение. Формально две квартиры вы переуступили, но для удобства я буду включать их в число проданных. Суть от этого не меняется: фактически вы продавали квартиры.

В действующем законодательстве нет критериев, сколько квартир нужно продать, чтобы это сочли предпринимательской деятельностью. Но важно не количество сделок, а фактические обстоятельства: как вы покупали имущество и потом продавали. И расценит ли инспекция вашу деятельность как предпринимательскую, будет зависеть от ваших пояснений: зачем вам столько квартир и почему вы их продавали по истечении небольшого промежутка времени.

Если сможете доказать и подтвердить документами, что квартиры вы покупали для себя или родственников, а продать их пришлось из-за непредвиденных проблем с финансами, возможно, вам удастся избежать доначислений налога и штрафных санкций.

Как победить выгорание

Признаки предпринимательской деятельности

Под предпринимательской понимается деятельность, которая соответствует трем признакам:

  1. Ее ведут самостоятельно.
  2. На свой риск.
  3. Цель деятельности — систематически получать прибыль.

В вашем случае наиболее важный и спорный — критерий систематичности: подпадают ли под него три сделки по продаже квартир в 2020 году. Если бы речь шла о 1—2 квартирах, то вряд ли это можно считать систематической деятельностью. Но когда сделок больше, возникают вопросы.

Четких критериев систематичности в законе нет — это субъективный фактор. Нет этого критерия и в судебной практике. Я не смогла найти решения, в которых фигурировали бы три сделки с недвижимостью. Обычно суды рассматривают дела с большим количество сделок.

Например, в 2018 году в Челябинской области мужчина продал квартиру и уступил права требования на пять квартир. Все эти квартиры он приобрел в 2017—2018 годах. ИФНС решила, что он занимался предпринимательской деятельностью и не вправе был учитывать расходы на покупку квартир.

Мужчина доказывал, что квартира использовалась в личных целях, а остальное имущество вообще не было в его собственности, так как на момент отчуждения квартиры еще не построили. Инспекция с ним не согласилась.

Мужчина обжаловал решение ИФНС в суде, но суд занял сторону налоговой и отметил, что сделки носили систематический характер, а их цель — получить доход. Квартиры были в собственности короткий срок, мужчина покупал их у одной фирмы, что указывает на устойчивую связь с продавцом. Кроме того, жилье не предназначалось для личных или семейных нужд.

Поскольку мужчина занимался предпринимательской деятельностью, но в качестве предпринимателя не регистрировался, то при исчислении НДФЛ он не вправе учитывать расходы на покупку квартир. По решению суда мужчина обязан был заплатить недоимку по НДФЛ, пени и штраф.

Даже если было не пять сделок, а всего три за год, нельзя сказать, что налоговые риски отсутствуют. Возможно, дела с таким количеством сделок просто не попали в выборку. Или налогоплательщики не стали доводить дело до суда, а заплатили доначисленные налоги и штрафы добровольно.

Конституционный суд разъяснил, что норма о предпринимательской деятельности носит общий характер. И можно ли считать ту или иную деятельность физлица предпринимательской, зависит от фактических обстоятельств конкретного дела и решается ИФНС на месте.

То есть в каждой ситуации инспекция учитывает обстоятельства и на их основании принимает решение, можно считать деятельность предпринимательской или нет. В зависимости от обстоятельств ИФНС может не посчитать предпринимательской деятельностью даже пять сделок в году, а три отнести к таковой.

Например, у человека было пять квартир в регионе: две ему достались по наследству, третья квартира строилась для мамы, которая жила в неблагоустроенном районе, в четвертой человек жил сам со своей семьей и еще одну квартиру он строил для своего сына.

Читайте также:
Как взять землю в собственность у государства

Сын окончил школу и поступил в московский вуз. Чтобы быть рядом с сыном, вся семья переехала в столицу. Главе семьи пришлось продать все пять квартир, а вырученных денег едва хватило, чтобы купить одну в столице. Московские цены на квартиры очень отличаются от стоимости жилья в регионах.

Если пояснить все эти обстоятельства ИФНС и представить доказательства, то неприятностей с налогами можно избежать.

Какие факторы учитывает налоговая при квалификации доходов от реализации недвижимости

По мнению ФНС России, как именно квалифицировать доходы от продажи недвижимости, зависит от совокупности факторов:

  1. На каком основании получено имущество.
  2. Каковы цели сделок купли-продажи имущества.
  3. Есть ли свидетельства систематичности операций.

О том, есть или нет предпринимательская деятельность, могут говорить такие факты:

  1. Человек приобретает имущество не для личных нужд, а в коммерческих целях.
  2. Он покупает и продает квартиры в определенный период, то есть можно проследить несколько таких операций. ИФНС может проверить три предшествующих года. В пределах этого срока она смотрит, сколько было сделок.
  3. Устойчивые связи с продавцами или покупателями. Такое может быть, например, если квартиры покупались у одной и той же фирмы.
  4. Имущество находилось в собственности недолго.

Вы должны быть готовы к тому, что инспекция может заинтересоваться обстоятельствами ваших сделок и попросит дать пояснения. От того, какие доводы и доказательства вы приведете в пояснительной, и будет зависеть решение ИФНС, отнести вашу деятельность к предпринимательской или нет.

Что отразить в пояснительной

В пояснительной следует отразить и подтвердить документами такие моменты.

Как приобретались квартиры. Налоговую интересуют квартиры, которые покупаются с целью перепродажи. Если, например, человек получил квартиру по наследству или в дар, а потом продал, то вопросов у ИФНС не будет. Даже если в одном году сделок было несколько.

Если у вас в собственности квартиры, которые вы не покупали, а получили по наследству или в дар, обязательно укажите это. К декларации приложите свидетельство о праве на наследство или договор дарения.

Для каких целей приобретались квартиры. Если вы покупали квартиры для своей семьи или родственников, нужно конкретно указать, для кого именно. Например, для несовершеннолетних детей: вы уже сейчас заботитесь, чтобы обеспечить их отдельным жильем. К пояснительной тогда надо приложить свидетельства о рождении детей.

Вы могли покупать квартиры и для других родственников. Допустим, для мамы, которая живет в другом городе, а вы планировали перевезти ее поближе к себе. Нужно будет подтвердить свои намерения документами: справкой с места жительства мамы, копией маминого паспорта со страницей о прописке и тому подобным.

Все доводы ИФНС может проверить. Например, человек заявил, что планировал перевезти в новую квартиру родственника. Инспекция побеседовала с родственником, его соседями и выяснила, что родственник не только не собирался никуда переезжать, но и вообще был не в курсе, что ему где-то купили или строят квартиру. Или, например, человек утверждает, что купил квартиру несовершеннолетнему сыну, а ИФНС известно, что у сына уже есть в собственности две квартиры.

Про однушку, в которой вы жили, а потом продали, переехав в двушку, надо так и написать. Тут у вас есть объяснение, что вы улучшали свои жилищные условия. При этом нужно приложить справки о регистрации в проданной квартире и в новой, квитанции об оплате коммунальных услуг по той и другой квартире.

Будьте готовы, что налоговая может поинтересоваться, зачем вам несколько квартир в собственности и кто живет в другой квартире. Возможно, ту квартиру вы получили в наследство, а купить другую квартиру вам пришлось, чтобы жить ближе к работе, — так и поясните ИФНС.

Также инспекция может спросить, есть ли у вас еще квартиры на стадии строительства. Если есть, будьте готовы пояснить, для каких целей вы их приобрели.

Почему пришлось продать квартиры. Здесь следует рассказать, почему ваши планы нарушились и вы стали продавать квартиры.

Допустим, когда человек брал квартиру в 2018 году, у него была зарплата 200 000 Р . Он заключил кредитный договор и по нему каждый месяц платил банку 50 000 Р . А в 2020 году в результате пандемии фирма разорилась, человек потерял работу и устроился на другую с зарплатой 70 000 Р . Соответственно, платить банку по кредитному договору он уже не мог.

Все эти обстоятельства надо указать в пояснительной и приложить подтверждающие документы: справки 2-НДФЛ за 2018 и 2020 годы, кредитный договор и так далее.

Инспекция может проверить другие ваши источники доходов. И если выяснит, например, что вы сдавали квартиру и получали за это немалые деньги, то ваши доводы о тяжелом бремени ипотеки будут несостоятельны.

Если у вас нет официальных источников дохода или они очень маленькие, то ИФНС может посчитать, что основным источником дохода были именно доходы от продажи квартир. То есть, по сути, вы занимались предпринимательской деятельностью.

Инспекция может поинтересоваться не только квартирами, проданными в 2020 году, но и той, что вы продали в 2018 году. С одной стороны, в рамках камеральной проверки декларации за 2020 год она не вправе интересоваться судьбой сделки за 2018 год. Но я бы не советовала уклоняться от этих вопросов: уклонение от дачи пояснений только усилит подозрения налоговой, и она назначит выездную проверку за 2020, 2019, 2018 годы. Поэтому рекомендую готовиться дать пояснения и о квартире, проданной в 2018 году.

Читайте также:
Передача в собственность государства земли промышленных предприятий

Например, ИФНС провела камеральную проверку декларации за 2017 год, в которой была сделка по продаже квартиры, и сделала вывод, что женщина занимается предпринимательской деятельностью: она и раньше продавала недвижимость — в 2013, 2014, 2016 годах.

Суды трех инстанций поддержали налоговую. Но Верховный суд направил дело на новое рассмотрение. Он указал, что выводы инспекции и судов не подтверждены доказательствами: в камеральной проверке декларации за 2017 год не рассматривались сделки за 2013, 2014 и 2016 годы. А раз так, то ни ИФНС, ни суд не исследовали их детально.

Кассационное определение ВС РФ от 14.04.2021 № 39-КАД21-1-К1 PDF, 763 КБ

Можно ли продолжать и дальше покупать и продавать квартиры

Предположим, вам удастся убедить ИФНС, что ваши сделки по продаже квартир в 2020 году не подпадают под предпринимательскую деятельность. А в 2021 и 2022 годах вы опять будете продавать квартиры.

Даже если это будет единичная сделка в течение года, инспекция может сопоставить ее с предыдущими и вновь потребовать объяснения. Если ИФНС не устроит ответ, что очередную квартиру вы купили для свата или брата, то она может назначить выездную проверку за три года. В результате такой проверки деятельность могут признать предпринимательской и, как следствие, пересчитать налог и за 2020 год. В Т⁠—⁠Ж уже рассказывали, сколько придется заплатить за деятельность без регистрации ИП.

Что в итоге

В действующем законодательстве нет критериев систематичности. В каждом конкретном деле налоговая оценивает все обстоятельства и делает вывод о наличии или отсутствии предпринимательской деятельности.

Если вам удастся доказать инспекции, что вы приобретали квартиры для личных, семейных нужд или для родственников, а продать их пришлось из-за непредвиденных финансовых трудностей, то сделки по купле-продаже не будут расценены как предпринимательская деятельность.

Но даже если сейчас налоговая примет ваши объяснения, то в следующие два года лучше недвижимость не продавать. Иначе могут назначить проверку за три года и доначислить налог и за 2020 год.

Налог на второе жилье

Насколько налог на вторую квартиру в собственности может отличаться от налога на первую? Ведь понятно, что первая квартира — это место проживания. В это же время вторая квартира — это, скорее, не необходимость, а предмет роскоши или выгодное вложение капитала. Можно ожидать, что налог на вторую квартиру будет несколько больше, ведь считается, что за роскошь нужно платить больше чем за необходимое. Да, такие планы у законодателей существуют, но на данный момент, за исключением льготных категорий населения, в подобных случаях налоги за 2 квартиры рассчитываются аналогичным образом.

  1. Откуда может взяться вторая квартира
  2. Налоги
  3. Налог за владение недвижимостью
  4. Льготы

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет. У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности. Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Налоги

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги. Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.

Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога. Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит. Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Читайте также:
Как оформить прилегающий земельный участок в собственность

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция. Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость. Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог. На практике такую цену не используют.

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными. Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена. Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной. Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

  1. Есть определённое количество метров, которые исключаются из расчёта налога.
  2. Существуют определённые категории граждан, которые полностью освобождены от его уплаты.

Уплата налога рассчитывается в точности одним и тем же способом не только за первую, но и для каждой из тех квартир, которые находятся в собственности.

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади. Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности. Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Налог на имущество

Налог на имущество – один из обязательных сборов, который выплачивают все собственники недвижимости. С 2019 года произошли изменения в налоговом законе. Теперь налог рассчитывается по кадастровой стоимости. Как именно? Расскажем в статье.

  • Кто платит налог на имущество
  • Как рассчитать налог на имущество
    • Госпошлина до 2015 года
    • Налоговый вычет за площадь
    • Вычисление по кадастровой стоимости
    • Вычисление по инвентаризационной стоимости
  • Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
  • Методы уплаты налога на имущество
  • Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2021 году
  • Оформление льготы по налогу на имущество
  • Налог на имущество – сроки уплаты в 2021 году
    • Как узнать о начислении налога на имущество
    • Оплата через интернет
    • Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога
  • Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
  • Должны ли дети платить налог на имущество
Читайте также:
Как правильно оформить земельный участок в собственность

Покупка квартиры, дачи или магазина делает из вас собственника недвижимого имущества. По законам Российской Федерации вы должны платить налог за владение недвижимостью.

Россияне – не единственные, кто делает такие взносы. Жители более 130 стран оплачивают налог на владение жильем. Объясним, как действует налогообложение этой сферы в нашей стране.

Кто платит налог на имущество

Официально он называется налог на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, апартаментов, квартир, дачных домиков, офисов, магазинов и проч.

Даже если человек не живет в этом помещении, но является его владельцем, то из налоговой службы придет уведомление о необходимости внесения взносов.

Если собственник владеет долей, то налог будет платить в соответствии с ее размером. Налог предполагает наличие льгот, которые распространяются на незащищенные слои населения. Самая многочисленная группа – пенсионеры. Они обладают субсидиями по оплате.

Льготы распространяются на следующие виды помещений:

  • квартира, гостинка;
  • отдельная комната;
  • дача;
  • гараж;
  • нежилая постройка, приспособленная для хранения, если ее площадь – не более 50 кв.м;
  • территория для творческих целей.

Похожие объекты недвижимости оплачиваются по особой схеме. За схожие квартиры налог надо будет платить только за одну из них, за вторую – начислят по общим правилам.

Уплата налога возможна через банк или на одном из госпорталов. Пошлину вносят в том году, который следует за окончанием налогового периода.

Как рассчитать налог на имущество

Самостоятельно определять размер налога не надо, налоговая укажет конечную цифру в уведомлении.

Госпошлина до 2015 года

Раньше выплаты рассчитывались по инвентаризационной стоимости жилья. Она определялась по затратам на стройматериалы и отделку, также учитывался износ здания. Инвентаризационная стоимость часто была ниже рыночной цены.

Налоговый вычет за площадь

Он не относится ко льготам. Вычет положен всем категориям налогоплательщиков, даже если вы владеете пентхаусом или однокомнатной хрущевкой.

На площадь, которая попала под вычет, не начисляется имущественный налог. Его платят только с разницы. Площадь квартиры сокращают на 20 кв.м, комнаты – 10 кв.м, дома – 50 кв.м. А за маленький дом площадью 50 квадратных метров и вовсе не будет начислена госпошлина.

Вычисление по кадастровой стоимости

Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2015 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.

Оценка жилья по кадастру включает больше факторов. Он учитывает:

  • инфраструктуру района,
  • расположение объекта,
  • наличие парковки и детской площадки рядом с домом,
  • рыночную цену за аналоги и другое.

Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому будет пересчитываться в среднем один раз в пять лет. Частоту переоценки определяют местные власти. Устанавливают частую периодизацию, например, в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге переоценивать станут каждые три года.

Кстати, в 2021 году жители Крыма первый раз заплатят налог на собственность. Будет разослано более 600 тысяч уведомлений на 1,6 млрд рублей. Госпошлина на недвижимость достигла 227 млн рублей.

Узнать кадастровую цену квартиры можно из ЕГРН на сайте Росреестра. Также выписку оформляют в МФЦ.

В Республике Татарстан, к примеру, ставка налога на имущество физических лиц зафиксирована на уровне цены жилья:

  • до 300 тысяч рублей – 0,1%;
  • от 300 тысяч до 500 тысяч – 0,3%;
  • свыше 500 тысяч – 0,5%.

Предположим, Владимир приобрел в Казани студию квадратурой 50 кв.м. Кадастровая цена – 4 млн рублей. С использованием вычета необходимо рассчитать цену за один квадратный метр:

4 000 000/50 = 80 000 рублей

После вычета квадратура студии составит 30 кв. м. Поэтому цена будет равна:

80 000 × 30 = 2 400 000 рублей

Тариф налогообложения для студии за 4 млн рублей в Казани окажется на уровне 0,5%.

Владимир был собственником жилья весь год. В этом случае коэффициент периода владения (КПВ) – 1. У квартиры один владелец, поэтому его доля (Д) – 1.

Выяснив все слагаемые, вычисляем размер налога:

2 400 000 × 0,5% = 12 000 рублей

Если бы Владимир был собственником только полгода, то КПВ составила 0,5.

И налог составит:

12 000 × 0,5 = 6 000 рублей

Если бы в его собственности была только 1/4 часть студии, Д — 0,25, тогда налогообложение на квартиру было бы таким:

12 000 х 0,25 = 3 000 рублей

В Татарстане действует одна из самых высоких ставка налога, рассчитываемая по кадастровой величине. В большей части населенных пунктов Московской, Омской области и Краснодарского края жилищный тариф достигает 0,1 % от кадастровой величины в год.

Вычисление по инвентаризационной стоимости

Необходим для уменьшения госпошлины на жилье по кадастровой цене. Эту сумму определяет ФНС.

Читайте также:
Справка из росреестра о наличии собственности

В этом случае вычеты не используют. Инвентаризационную цену умножают на коэффициент-дефлятор, который определяет правительство. С 1 января 2020 года он отменен, поэтому используем коэффициент-дефлятор 2018 года. Он был установлен на уровне 1,481.

Также нам необходимо знать поправочный коэффициент. Он был установлен таким способом при расчете налога:

  • 0,2 – за 2015 г.;
  • 0,4 – за 2016 г.;
  • 0,6 – за 2017 г.;
  • 0,8 – за 2018 г.

Чтобы выяснить размер налога на имущество по инвентаризационной стоимости, необходимо умножить инвентаризационную цену жилья, коэффициент-дефлятор, тариф госпошлины в субъекте РФ, коэффициент периода владения и сумму доли собственности.

Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц

Владельцы собственных складских территорий, офисных центров, магазинов сами оплачивают налог на недвижимые помещения. В этом случае тариф для них будет выше, чем для физических лиц, – 2%.

Освобождены от уплаты пошлины предприниматели, работающие с упрощенной системой налогообложения. Они должны использовать помещение для своей профессиональной деятельности, но не жить в нем.

Для определения имущественного налога используется формула:

Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей

Виталий сдает в аренду офис в мегамолле. Сам ТЦ ему не принадлежит. Кадастровая цена мегамолла известна, она не рассчитана по офису Виталия. Поэтому собственник платит ее, как часть кадастровой цены от всего ТЦ, где находится офис.

Кадастровую цену на коммерческие помещения надо отслеживать, поскольку она способна измениться в течение года. На это влияют рыночные тенденции. Если собственник отрицает кадастровую оценку, то имеет право оспорить ее. Это разрешено законом №135-ФЗ.

После исправления ошибочных сведений госпошлину на коммерческую недвижимость необходимо заплатить с налогового времени, которое было рассчитано по неверным данным.

Методы уплаты налога на имущество

Уплата налога на имущество физических лиц производится в любом отделении финансовой организации. Конечно, размер выплат не критичен, однако просрочка может создать неприятности при желании выехать за границу.

По этой причине даже небольшие суммы лучше выплачивать в установленный срок. Чтобы не зависеть от графика работы банка, можно рассчитаться с налоговой службой по интернету.

Для юридических собственников помещений действуют свои методы оплаты. Они могут сдавать налоговую отчетность в бумажном виде, либо онлайн. Для сдачи через интернет необходимо состоять в базе Федеральной налоговой службы, заполнить формуляр дистанционно.

В него вносится вся информация, касающаяся авансовых выплат по налогу на помещение. Подтверждение документа происходит после резервирования его цифровой подписью. Пошлина оплачивается с расчетного счета предпринимателя.

Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2021 году

Отдельные категории граждан способны не выплачивать налог на имущество – обладающие льготами платят до 50%. Субсидии относятся исключительно к недвижимости, не используемой в коммерческой сфере, и действуют они лишь на один вид жилья, например, на дом или дачу.

Льготы разделяют:

  • основные для определенных категорий населения;
  • основные, выделенные для определенных типов объектов недвижимого имущества;
  • субсидии, назначенные региональной властью (каждый субъект устанавливает свой вид льгот).

От налога освобождаются:

  • люди на пенсии,
  • Герои России или Советского Союза;
  • ветераны ВОВ,
  • участники войны в Афганистане,
  • инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  • люди, пострадавшие из-за аварии в Чернобыле.

От налоговых сборов освобождаются хозяева мастерских, студий, танцевальных комплексов – территорий, где занимаются развитием творческих профессий. Также отмена уплаты налога на имущество относится к маленьким помещениям для хозяйственных нужд. Главное, чтобы на них не занимались предпринимательством.

Выплаты за недвижимое имущество – местный государственный сбор. Поэтому главы республик, областей и краевых центров могут устанавливать льготы по своему усмотрению.

Оформление льготы по налогу на имущество

Чтобы воспользоваться льготой, надо заполнить заявление в ФНС. Его направляют один раз, нет необходимости обновлять каждый год.

Если право на субсидию было оформлено после уплаты налога на недвижимое помещение, то его пересчитывают и возвращают. Однако выгоднее вносить пошлину до 1 апреля следующего года.

Чтобы оформить снижение пошлины за 2021 год, необходимо отправить заявление до 1 апреля 2022 года.

В заявлении необходимо прописать, за какой именно объект недвижимости вы хотите получать льготу. Это актуально собственникам нескольких квартир или домов. Изменить свой выбор возможно через год, но нужно определиться до 31 декабря года, за который предусмотрено внесение платы.

Если не сможете выбрать объект или забудете это сделать, то ФНС сделает это за вас. И снизить пошлину на помещение с самой большой ценой.

Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.

Налог на имущество — сроки уплаты в 2021 году

Обязанность уплаты госпошлины возникает в тот момент, когда собственник вступает в право владения жильем. Например, он купил дачу и зарегистрировал ее в Росреестре. С этого момента он обязан перечислять деньги за дачу, как за жилой объект.

Читайте также:
Где регистрируется право собственности на земельный участок

Евгений взял ипотеку в строящемся доме на этапе котлована по договору долевого участия. Он выплачивает ипотечные взносы, а налог начнет действовать, когда дом сдадут, и Евгений оформит жилье в собственность.

Если человек является собственником не весь год, то пошлина относится к полным месяцам владения объектом. Если собственность зарегистрирована до 15 числа, то месяц считается полным и учитывается при расчетах.

Россия рассматривает возможный перенос времени оплаты трех госпошлин: транспортного, имущественного и земельного налогов с декабря на сентябрь. Инициативу объясняют не сбалансированными бюджетами субъектов, которые из-за оплаты госпошлины в декабре наполняются не равномерно.

Юридические организации должны внести пошлину за помещение:

  • 30 апреля — I квартал;
  • 30 июля — полугодие;
  • 30 октября — 9 месяцев;
  • 30 января — 12 месяцев.

Страница ФНС в интернете предполагает возможность уплаты авансов: отправление финансовых взносов до подсчета пошлины и выяснения точной суммы.

Как узнать о начислении налога на имущество

Налоговая квитанция с объектом и размером пошлины приходит не позднее 30 дней до наступления времени внесения платежа. То есть это происходит до 1 ноября. Квитанция поступает по адресу постоянного пребывания.

Личный кабинет на сайте ФНС позволяет проверить начисляемые налоги.

Если время получения уведомления прошло, а документ налогоплательщику не поступил, то обратитесь в налоговую службу для выяснения ситуации. Если спустить это на тормозах, то впоследствии выпишут штраф.

Начисление госпошлины можно узнать в банковском приложении. Некоторые финансовые организации предоставляют подобные возможности своим клиентам.

Оплата через интернет

Есть несколько способов оплатить госпошлину онлайн:

  • банковское приложение;
  • сайт «Госуслуги»;
  • личная страница на сайте Федеральной налоговой службы;
  • электронный кошелек.

Оплата этими способами происходит по одинаковой схеме. Сначала необходимо авторизироваться, найти в меню пункт налогообложения. Затем ввести личные данные по форме.

Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога

Анастасия самостоятельно рассчитала налоговые выплаты за имущество и оплатила пошлину, не дожидаясь квитанции от ФНС. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, поэтому решила вернуть излишне потраченную сумму. Для этого она обратилась в налоговую службу.

По Налоговому кодексу РФ излишки можно вернуть. ФНС пересчитает заново размер налогов. Правда, сделать это можно только за три года, которые были до календарного года обращения, но не раньше регистрации права собственности.

Решение о возврате переплаты принимается налоговым ведомством в течение 10 дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением. В пятидневный срок отправят ответ о принятом решении. Налог возвращают в течение месяца с момента получения заявления.

Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц

Налоговая служба начислит пени за каждый день просрочки, если не получит в установленное время налог. При этом учитываются также праздничные и выходные дни.

Пени гарантированы, даже если владелец заплатит не всю сумму госпошлины. Также собственников ожидает штраф. Он зависит от времени просрочки и может достигать от 10 до 40% от размера начисленного налога.

Если это также не подействует, то долги взыщут через суд. Суд направит решение в службу судебных приставов, работодателю, чтобы удержали выплаты из зарплаты налогоплательщика. При этом должнику придется заплатить госпошлину за разбирательство дела в суде и исполнительский сбор за работу судебных приставов. Он составляет около 7% от суммы долга.

Также государство ограничит должнику выезд в другие страны. Эта санкция начинает действовать при долге в 30 тысяч рублей. Налог, штраф и пени будут взысканы со счетов в банках или личной собственности налогоплательщика.

Должны ли дети платить налог на имущество

Из-за того, что в России жилье часто приобретают с участием маткапитала, либо таким образом рефинансируют ипотеку, то дети становятся собственниками недвижимости.

В таком случае тоже требуется платить налог на имущество. Отдельные субъекты Российской Федерации создают свои постановления, по которым дети-инвалиды или члены многодетных семей могут иметь налоговые льготы.

Налоги соотнесут с жилплощадью

Почему владельцам нескольких квартир придется платить больше

В Госдуме предложили повысить налог на недвижимость для владельцев нескольких квартир. С такой идеей выступил первый зампред комитета по бюджету и налогам Михаил Щапов. Те, у кого суммарно площадь квартир в собственности превышает 100 кв. м. на человека должны платить повышенный налог, заявил депутат в разговоре с “Ъ FM”.

Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ

Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ

«На семью из трех человек это больше 300 квадратов. Это, конечно, или квартира люксового сегмента, или очень большой загородный дом. Такую недвижимость могут позволить себе только очень состоятельные люди. Цель этих предложений снизить социальную напряженность, которая возникает из огромного разрыва дохода, в то время когда одни граждане у нас живут в бараках, другие во дворцах, и это несправедливо»,— отметил Щапов.

Почему во всем мире увеличивается стоимость недвижимости

В России в среднем на каждого человека приходится около 27 кв. м., это значительно больше, чем, например, в Китае или Японии, отмечает гендиректор Penny Lane Realty Георгий Дзагуров. Он поддерживает идею ввести повышенный налог для обладателей нескольких квартир и считает, что в результате снизится арендная ставка жилья.

«У нас в Москве на 1 тыс. семей уже существует 1,3 тыс. квартир. Я не вижу, чтобы наши сограждане свои квартиры запускали в деловой оборот. Они эту недвижимость не сдают, а сидят на ней как собака на сене: купят себе вторую квартиру — это для внуков. Скорее для хранения мебели будут использовать, но в аренду не сдадут. Недвижимость должна работать и приносить доход. Представьте себе, если бы на каждую тысячу московских семей было бы плюс 300 сдающихся квартир, у нас аренда была бы очень дешевая в Москве. Станет дешевле снимать квартиру, это значит, город будет более удобным для развития бизнеса. Активные граждане поедут сюда со всей страны, а, может, и из других стран. Я бы предложил не усиливать борьбу за собираемость налогов, а сначала замотивировать сдать в аренду.

Читайте также:
Как оформить заброшенный дачный участок в собственность

Появление такого дополнительного налога будет лишним бременем. Наши сограждане перестанут хранить квартиру у себя за пазухой, они начнут их сдавать в аренду.

Во Франции, например, в курортных районах налог радикально отличается. Если это ваша резиденция, вы там проживаете, тогда вы платите налог в размере, условно, 0,2% от стоимости. А если вы не проживаете там, то налог может быть 7%. Был случай, один наш депутат поссорился с соседом. Так этот сосед не поленился, пошел к нотариусу, установил нотариально зарегистрированную видеокамеру, 183 дня снимал видео, принес им, показал, что больше полугода никого нет. Это значит, что дом не является постоянной резиденцией. Депутату выставили налог в размере 7%, это с €5 млн €35 тыс., он почему-то подумал, что можно расслабиться, еще обсудим, пусть судится со мной. А ему выставили штрафные санкции в десятикратном размере — €10,5 млн. Так товарищ лишился своего дома. Серьезное повышение налогов — кратное, не на 10-20%, а в два-три раза. Мне кажется, это сегодня не будет ударом, но пополнит бюджет».

Депутат Михаил Щапов подчеркивает, что размер повышенной ставки налога необходимо обсуждать. Для этого нужно провести дополнительные расчеты. Предложение еще не оформлено в качестве законопроекта.

Какие возможности остаются у граждан по льготной ипотеке

Однако инвестиционный директор компании «Тринфико» Артем Цогоев уверен, что власти не поддержат инициативу: «Не секрет, что у нас в Госдуме достаточно много состоятельных людей. Мне кажется, что инициатива господина Щапова не будет пользоваться успехом, в том числе и у богатых депутатов, потому что он предлагает их самих обложить налогом. Депутаты, в принципе, достаточно состоятельные люди и квартиру общей площадью 100 кв. м. они себе могут позволить. При этом они наверняка не захотят платить повышенный налог на имущество. Даже если допустить, что это возможно, очень расплывчатые у него предложения. Сейчас налог на имущество на квартиры 0,1%.

Для того, чтобы были какие-то последствия, налоговая ставка должна вырасти в пять или шесть раз.

Достаточно непродуманная позиция, потому что у нас есть много людей в центре, которые живут в больших квартирах. Может быть, они комнату выкупали всю жизнь от коммуналки и, наконец, стали обладателями 100-метровых квартир, при этом они не состоятельные люди. Депутат о них, по-моему, не подумал».

Министр финансов Антон Силуанов заявил на Петербургском международном экономическом форуме, что несмотря на обещания правительства не менять ключевые налоговые ставки до 2024 года, власти могут пойти на такие меры.

«Жизнь оказалась богаче, отдельные вопросы налогообложения требуют корректикровки», отметил глава Минфина.

Дачная амнистия в 2021 году: как упрощенно зарегистрировать дом

В конце 2020-го в России в очередной раз продлили действие дачной амнистии, срок которой истекал 1 марта 2021 года. Упрощенный порядок оформления прав граждан на индивидуальные жилые и садовые дома продлен еще на пять лет — до 1 марта 2026 года. Соответствующий закон подписал президент России Владимир Путин.

Дачная амнистия действовала в России 14 лет (с 1 сентября 2006 года) и продлевалась много раз. Последний раз закон был пролонгирован до марта 2021 года, поскольку дачная амнистия прекратила свое действие 1 марта 2019 года в результате садово-огородной реформы в стране, когда была введена система уведомлений о начале и окончании строительства.

Рассказываем, почему этот закон важен для дачников, какие новые изменения содержатся в нем и как теперь воспользоваться упрощенным порядком регистрации дома.

Упрощенный порядок

В соответствии с законом, для регистрации права собственности на дачные дома в упрощенном порядке, как и раньше, необходимо предоставить в местные регистрационные органы (Росреестр) документы на земельный участок и техплан объекта, подготовленный кадастровым инженером.

Подать документы в Росреестр граждане могут самостоятельно любым удобным способом: в бумажном виде — по почте с уведомлением о вручении, лично обратившись в орган регистрации прав или в МФЦ, а также в электронном виде. Пошлина за госрегистрацию составляет 350 руб.

Новый закон расширил действие амнистии

Раньше под дачную амнистию подпадали садовые дома и хозяйственные постройки на участках, предоставленных для садоводства и дачного хозяйства. На землях для ИЖС или личного подсобного строительства в границах населенных пунктов требовалось разрешение. Теперь же в упрощенном порядке можно оформить права собственности на дом и на землях под ИЖС, и для ведения личного подсобного хозяйства в границах населенного пункта.

Читайте также:
Прописка в долевой собственности без согласия

Переходный период

Дачную амнистию усложнили. В новом законе введен переходный период для граждан, которые начали строительство дома до 4 августа 2018 года без получения разрешения на него. Он будет действовать до 1 марта 2026 года — в течение этого времени можно подать документы, а разрешения на начало строительства и ввод дома в эксплуатацию не требуются. После 1 марта 2026 года оформить права на дом можно будет только в судебном порядке. Это должно стать мотивацией для граждан к возобновлению строительства жилых домов и позволит без лишних сложностей оформить права на строящуюся недвижимость, считают авторы законопроекта.

Новые требования к домам

Закон распространил действие амнистии на земли ИЖС. Чтобы не допустить строительства на участках, не соответствующих требованиям к объектам ИЖС, законом предусмотрено, что возводимое здание должно соответствовать параметрам индивидуального дома, определенным Градостроительным кодексом.

Какой дом можно построить на землях ИЖС

По закону на садовых участках и землях для индивидуального жилищного строительства можно построить дом высотой не более 20 м и не более чем с тремя наземными этажами. Максимальная площадь жилого или садового дома не ограничивается. При строительстве дома площадью до 500 кв. м нужно уведомить местные власти сначала о планах, а потом о завершении строительства. Если же его площадь более 500 кв. м, придется разработать и согласовать проектную документацию, провести ее экспертизу и получить разрешение на ввод в эксплуатацию.

Стоимость кадастровых работ

В прошлой редакции закона введено бессрочное право российских субъектов устанавливать предельные цены кадастровых работ, необходимых для подготовки технического плана. Она действует в отношении не только земельных участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, но и в отношении участков для индивидуального гаражного и жилищного строительства и расположенных на них объектах недвижимости. Также органы власти будут обязаны сами заниматься образованием земельного участка (под жилыми домами, построенными до 1 марта 2005 года), его межеванием и постановкой на кадастровый учет.

8 декабря 2020 года Госдума приняла закон, позволяющий дачникам заказывать комплексные кадастровые работы. Это снизит вероятность реестровых ошибок, риск возникновения земельных споров между соседями и сэкономит деньги собственников недвижимости.

Садовые товарищества

Садоводческие и огороднические товарищества смогут бесплатно зарегистрировать земельные участки, которые находятся в публичной собственности и предоставлены товариществу для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства. Такая норма будет действовать в отношении тех объектов, которые находились в публичной собственности до вступления в силу Земельного кодекса (до 2001 года). Таким образом, земли общего пользования можно будет оформить в общедолевую собственность членов товарищества.

После окончания амнистии

Новый закон направлен на вовлечение в гражданский оборот жилой недвижимости. Это позволит увеличить собираемость налогов на местах и положительно скажется на развитии частного жилого сектора. Без зарегистрированных прав будет невозможно продать, подарить, передать по наследству или застраховать имущество. После окончания дачной амнистии недвижимость, возведенная без разрешения, может быть признана самостроем и снесена по решению суда.

Что нужно, чтобы правильно оформить дачный участок в собственность?

Оформление дачного участка должно происходить согласно требованиям закона с учетом установленных правил.

Законодатель утвердил перечень нужных документов, срок и размеры госпошлины. Важно учитывать статус земли на момент ее оформления, чтобы справиться с любыми возникающими проблемами.

Как быть, если необходимо оформить заброшенный участок? Каковы особенности регистрации такой земли? Ответы на вопросы в статье.

Законодательная база

Порядок оформления дачного участка регулирует много законодательных актов РФ. К ним относятся:

  1. Земельный Кодекс, указывающий на порядок распределения земли между гражданами, подававшими заявку на ее выделение для хозяйственных нужд.
  1. Гражданский Кодекс, указывающий на право каждого гражданина получить для хозяйствования участок.
  2. ФЗ-217 от 2017 года, определяющий порядок использования площадей, предназначенных для сада и огорода.
  3. ФЗ-93 от 2006 года, обеспечивающий упрощенный порядок приватизации земли, перешедшей в приватное пользование до вступления в силу Земельного Кодекса. Продлена дачная амнистия до начала марта 2020 года.

Кроме этого существуют Градостроительный Кодекс и регламент, СНиП указывающие на порядок и нормативы капитального строительства на участке.

Как правильно оформить документы?

На порядок оформления участка влияет много факторов, например, под чьей юрисдикцией он находится, какой у него статус, включен ли он в кооперативные владения и прочее. Кроме этого, существует упрощенные правила для собственников, получивших участки еще до 2001 года.

Пакет бумаг

Если участок принадлежит кооперативу, требуются следующие документы:

  • составить заявление;
  • комплект документов кооператива (схема межевания, устав, его права, регистрационные документы и налоговые);
  • выписка из протокола общего собрания;
  • справка, подтверждающая целевое назначение.

Важно! документы кооператива нужны новым собственникам, которые только вступили в него.

Когда земля для дачи выдана по решению органа самоуправления, нужно:

  • заявление на предоставление участка, согласование кадастровой документации и схемы расположения;
  • решение органа самоуправления;
  • кадастровая документация, составленная по согласованию с властями.

Регистрация права владения

Весь процесс регистрации происходит следующим образом:

  • подается заявление в местные органы власти с приложением собранного комплекта документов — обратиться можно лично или через портал Госуслуг;
  • заявление рассматривается компетентными лицами и принимается решение;
  • при положительном решении необходимо обратиться в Кадастровую палату для получения паспорта на объект.
Читайте также:
Выписка из регистрационной палаты о наличии собственности

Если изначально гражданин обратился в СНТ с заявлением, тогда будет проведено собрание собственников, на котором принимается решение о выделении участка.

Внимание! зарегистрировать права собственности на участок могут граждане, получившие его в СНТ.

Изначально она должна пройти процедуру приватизации, также нужно положительное решение администрации о передаче объекта.

Государственная регистрация проходит в Росреестре следующим образом:

  • собственник подает заявку и прикладывает документы;
  • пакет документов проверяется и выдается свидетельство о праве собственности.

Если последовал отказ гражданин вправе оспорить решение через суд.

Как зарегистрировать заброшенный надел?

Если возник интерес к заброшенной земле, нужно изначально найти ее хозяина и попытаться решить вопрос приобретения собственности с ним.

Если же объект находится в собственности муниципальной власти нужно обращаться к уполномоченным лицам.

Во втором случае передача будет проходить согласно требованиям ЗК РФ с торгов или без них, при наличии нормы в законе.

Еще может сложиться такая ситуация как отсутствие собственника или отсутствие данных о его месте нахождения.

В таких случаях участок учитывается в Росреестре как бесхозный до заявления муниципального органа. Через год и после изменения реестровой записи, муниципалитет вправе обратиться в суд с иском о признании земли его собственностью.

После того как участок присоединят к собственности муниципалитета можно собирать пакет документов и обращаться с заявлением к чиновникам.

Если собственник отказался через Росреестр?

Отказ от ненужного участка – это одна из обязанностей собственника, если у него нет желания облагораживать имущество и уплачивать за него налоги. Процедура отказа достаточно простая благодаря принятию в 2008 году ФЗ-141.

Это односторонняя сделка, совершаемая по заявлению собственника в Росреестр. При отказе собственника земля не приобретает статус бесхозной. Согласно нормам закона, после внесения измененной регистрирационной записи осуществляется регистрация прав собственности субъекта РФ или муниципалитета на участок. Все подробности об отказе здесь.

Справка! через 5 дней после перерегистрации участка, Росреестр направляет уведомление в соответствующий орган власти РФ или муниципалитет.

Признание права владения по приобретательной давности

Право собственности по приобретательной давности – это право возникшее впервые или вне зависимости от прав предыдущего владельца.

Согласно ч. 1, ст. 234 ГК РФ для оформления в собственность земли на основании приобретательной давности должны в совокупности присутствовать следующие моменты:

  • наличие субъекта, желающего получить участок;
  • законность объекта;
  • добросовестность завладения имуществом;
  • открытость и непрерывность владения;
  • истечение установленных сроков владения;
  • отсутствие препятствий по оформлению со стороны закона.

Решение принимается судом, при этом согласно определению ВС РФ, ответчиком должен быть фактический собственник или его преемник, а между сторонами должен существовать спор.

Как оформить по амнистии?

Амнистия продлена до 1 марта 2020 года, согласно ФЗ-93 земли, для садовых и огородных работ также можно оформить в собственность по упрощенной схеме.

Она предназначена для граждан:

  • получивших участок до 2001 года;
  • вступивших в товарищество, но не имеющих прав на землю;
  • у которых в свидетельстве не указана категория;
  • которые не имеют правоустанавливающих документов.

Справка! Амнистия дает право бесплатно приватизировать землю, получить регистрационные документы по упрощенной схеме.

Чтобы пройти регистрацию, следует:

  • составить заявление;
  • приложить план земли с выделением точных границ;
  • приложить акт с согласием соседей относительно расположения границ;
  • документ любого образца, являющийся правоустанавливающим;
  • если выделена доля – соглашение об образовании общей долевой собственности;
  • документ, устанавливающий статус объекта;
  • квитанция о госпошлине.

Передать все в местные органы власти, которые самостоятельно подадут заявление в Росреестр на внесение записи.

Сроки и стоимость

Принять решение уполномоченный орган должен в течение 14 дней. Если оно положительное Росреестр вносит запись в течение 10 дней.

При получении отрицательного решения и обращения в суд следует подготовиться к длительному периоду ожидания, вплоть до года.

Стоимость внесения записи Росреестром составляет 350 рублей. При этом существует перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты госпошлины. Подробнее здесь.

Сложности

В процессе оформления документов на дачный участок могут возникнуть следующие нюансы:

  1. Для регистрации права на дачный объект нужны в обязательном порядке правоустанавливающие документы, например, договор купли-продажи, без них доказать сделку невозможно.
  2. Если земля до регистрации был незаконно увеличен, можно узаконить в рамках дачной амнистии его новую площадь.
  3. Если получатель льготник он вправе на безвозмездной основе пользоваться землёй, а через 6 лет оформить право собственности.
  4. Если заявителя интересует земля, не межеванная и без плана, то все работы будут выполнены за его счет, и только после он получит право на пользование.
  5. При возникновении проблем с соседями относительно границ можно проверить точное расположение участка на официальных источниках.
  6. Если земля досталась в наследство оформление свидетельства на право собственности обязательно.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

Оформление дачного участка происходит согласно нормам закона с учетом его статуса, принадлежности и ситуации. Состав комплекта документов также зависит от принадлежности земли и наличия / отсутствия собственника. В отдельных случаях можно выполнить оформление по упрощенному варианту. Если же вопрос спорный только в суде.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: