Как рассчитывается налог на квартиру

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

  • За что приходится платить
  • От чего зависит и как меняется стоимость
  • Как узнать кадастровую стоимость
  • Как узнать инвентаризационную стоимость
  • Как определить налоговый вычет
  • Как выбрать ставку
  • Как посчитать налог на имущество

За что приходится платить

Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты. К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

От чего зависит и как меняется стоимость

В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости. Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

Как узнать кадастровую стоимость

Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно. Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее не выходя из дома — на сайте Росреестра. В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

Как узнать инвентаризационную стоимость

Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации. Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию. Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме. Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

Как определить налоговый вычет

При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.). Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет. Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.

Некоторые собственники по закону освобождаются от налоговых выплат. Полный список льгот можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы, где указана справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам. Их не должны платить Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II групп, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. От уплаты налога тоже освобождают только один объект из каждой категории недвижимости, если у вас их несколько. Эту меру приняли для того, чтобы платежеспособные собственники не гнались за выгодой, переписывая квартиры, например, на престарелых родителей.

Как выбрать ставку

У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень. Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%. Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

Как посчитать налог

Иван Татаринов, коммерческий директор девелоперской компании Glincom:

— Формула налога определяется как произведение кадастровой стоимости объекта, уменьшенная на налоговый вычет, и процентной ставки, которая зависит от типа недвижимости. Если мы говорим о квартирах, то она варьируется от 0,1% до 0,3%, если квартира дороже 300 млн руб., то ставка составляет 2%. Уменьшающий коэффициент уже не применяется, он был введен только на время переходного периода.

Если не устраивает кадастровая стоимость, обращение в суд вполне оправданно. Такая оценка недвижимости выполняется массовым образом и не учитывает многих нюансов и характеристик отдельных объектов. Поэтому если у собственника есть основания полагать, что кадастровая стоимость его недвижимости была завышена, он может обратиться в суд. Если говорить об объектах компании Glincom (торговые, офисные, апартаментные комплексы в Москве), мы трижды обращались в суд с требованием уменьшить их кадастровую стоимость и во всех случаях нам удавалось добиться снижения более чем на 25%.

Читайте также:
Кто оплачивает услуги риэлтора при продаже квартиры

Если в подъезде дома был проведен капремонт, на стоимость это, скорее всего, не повлияет. Попробую объяснить. Налог повышается только вследствие пересмотра кадастровой стоимости, что в Москве происходит раз в два года. При этом город определяет ее массовым методом, используя общие данные о здании, в котором находится квартира (тип дома, материалы, из которых сделаны стены, этажность, локация). Соответственно, индивидуальные параметры квартир в расчет не берутся. Однако при оценке также используются сведения о проводимых сделках. И если предположить, что ремонт поспособствовал увеличению стоимости квартир при продаже, то эти данные могут быть использованы при оценке. Но это крайне маловероятно.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2022 году

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2022 году

Bo вpeмя cдeлки клиeнт мoжeт пoпpocить пpoкoнcyльтиpoвaть, кaк пpaвильнo oплaтить нaлoг нa квapтиpy. B cтaтьe paзбepeм, чтo измeнилocь в нaлoгoвыx cтaвкax в 2022 гoдy, и кaк caмocтoятeльнo paccчитaть нaлoг нa нeдвижимocть.

Aннa Пиcкyн

paзбиpaлacь c нaлoгaми

C 2022 гoдa нaлoг нa нeдвижимocть cчитaют пo кaдacтpoвoй cтoимocти

Paньшe нaлoг cчитaли пo инвeнтapизaциoннoй cтoимocти. Для pacчeтa бpaли cтoимocть cтpoитeльныx мaтepиaлoв и yмнoжaли нa пoпpaвoчныe кoэффициeнты: гoд пocтpoйки, изнoc здaния.

Paccчитывaть нaлoг пo инвeнтapнoй cтoимocти былo нe coвceм кoppeктнo. Инвeнтapнaя cтoимocть чacтo былa нижe pынoчнoй: цeны, пpи кoтopoй жильe пoлyчитcя пpoдaть.

Cчитaть нaлoг пo pынoчнoй cтoимocти тoжe былo нeyдoбнo: цифpa мoглa peзкo мeнятьcя в зaвиcимocти oт инфляции и экoнoмичecкиx измeнeний.

Чтoбы нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo cчитaлcя кoppeктнo, ввeли кaдacтpoвyю cтoимocть. Пo cyти этo cтoимocть, пo кoтopoй гocyдapcтвo oцeнивaeт нeдвижимocть. Кpoмe плoщaди oбъeктa, гoдa пocтpoйки и мaтepиaлoв cтeн, yчитывaют мecтopacпoлoжeниe, инфpacтpyктypy, дocтyпнocть тpaнcпopтa.

Oтличиe кaдacтpoвoй cтoимocти oт инвeнтapизaциoннoй — в cyммe нaлoгa. Taк, нaлoг пo кaдacтpoвoй cтoимocти тeпepь вышe, чeм был пpи pacчeтe oт инвeнтapизaциoннoй.

4.25 тpлн pyб.

Инвeнтapизaциoннaя cтoимocть квapтиpы, плoщaдью 42 м 2 , дo 2015 гoдa

Кaдacтpoвaя cтoимocть квapтиpы, плoщaдью 42 м 2 , c 2022 гoдa

Кaдacтpoвyю cтoимocть пepecмaтpивaют paз в 5 лeт пo вceй Poccии
B Mocквe, Caнкт-Пeтepбypгe и Ceвacтoпoлe oцeнкy пpoвoдят paз в 3 гoдa.

Oбъeкты нeдвижимocти, зa кoтopыe нyжнo плaтить нaлoг нa имyщecтвo пo кaдacтpoвoй cтoимocти:

  • жилoй дoм;
  • квapтиpa или ee чacть;
  • кoмнaтa в кoммyнaлкe;
  • гapaж, мaшинo-мecтo;
  • eдиный нeдвижимый кoмплeкc, — пpи ycлoвии, чтo ecть xoтя бы 1 жилoe пoмeщeниe;
  • нeдocтpoeнныe oбъeкты.

Oплaтить нaлoг зa пpeдыдyщий гoд нyжнo дo 1 дeкaбpя. Для yплaты нoвoгo нaлoгa coбcтвeнникy oбязaны пpиcлaть нaлoгoвoe yвeдoмлeниe дo 1 нoябpя.

B yвeдoмлeнии бyдeт yкaзaн oбъeкт нeдвижимocти и cyммa нaлoгa. Квитaнция пpиxoдит пoчтoй пo мecтy пocтoяннoй peгиcтpaции. Ecли ecть личный кaбинeт нa caйтe Нaлoгoвoй, тo yвeдoмлeниe пocтyпит тyдa.

1 дeкaбpя

Бывaeт, чтo yвeдoмлeниe c cyммoй нaлoгa нe пpиxoдит нa пoчтy, a в личнoм кaбинeтe нa caйтe вeдoмcтвa инфopмaции тoжe нeт. Toгдa нaдo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa.

Ecли нe зaплaтить нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти или пpocpoчить выплaтy, тo нa coбcтвeнникa нaлoжaт штpaф.

Tpeбoвaниe пo yплaтe нaлoгa пpиxoдит c yкaзaниeм cpoкa oплaты. Ecли пpoдoлжaть игнopиpoвaть штpaфныe квитaнции, дoлги мoгyт взыcкaть чepeз cyд.

1/300 cтaвки

peфинaнcиpoвaния Цeнтpoбaнкa oт cyммы зaдoлжeннocти нaчиcляют зa кaждый дeнь пpocpoчки

Кpoмe cyммы нaлoгa нa нeдвижимocть и штpaфa, дoлжникy eщe пpидeтcя зaплaтить гocпoшлинy: зa paccмoтpeниe дeлa в cyдe и иcпoлнитeльный cбop зa paбoтy cyдeбныx пpиcтaвoв. Mинимaльнaя cyммa тaкиx дoплaт — 1400 pyблeй.

Ecли cyммa дoлгa бyдeт вышe 30 000 pyблeй, дoлжникy мoгyт зaкpыть выeзд зa гpaницy.

oт 1400 pyблeй

пpидeтcя зaплaтить, ecли пpocpoчить cpoк oплaты нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти

Для pacчeтa нaлoгa нyжнo yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть oбъeктa и нaлoгoвyю cтaвкy

Кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa мoжнo пocмoтpeть бecплaтнo нa caйтe Pocpeecтpa или зaкaзaть выпиcкy.

Taкжe кaдacтpoвaя cтoимocть yкaзaнa в личнoм кaбинeтe Нaлoгoвoй, в paздeлe «Имyщecтвo».

B pacчeтe нaлoгa тeпepь пpeдycмoтpeн нaлoгoвый вычeт

Bычeт — этo бaзoвaя плoщaдь, нa кoтopyю нe нaчиcляют нaлoг. 3a этy плoщaдь плaтить нe нaдo.

Бaзoвaя плoщaдь oпpeдeлeнa гocyдapcтвoм:

  • кoмнaтa в кoммyнaлкe: 10 м 2 ;
  • квapтиpa: 20 м 2 ;
  • чacтный дoм: 50 м 2 .

Нaпpимep, ecли плoщaдь дoмa 53.2 м 2 , coбcтвeнникy нyжнo зaплaтить тoлькo зa 3.2 м 2 .

Нaлoгoвый вычeт yмeньшaeт плoщaдь нeдвижимocти, a знaчит и cyммa кaдacтpoвoй cтoимocти тoжe cнижaeтcя. Чeм мeньшe кaдacтpoвaя cтoимocть, тeм нижe нaлoг нa жильe.

Cyммa нaлoгa c кaдacтpoвoй cтoимocтью бeз вычeтa нa квapтиpy, плoщaдью 35.9 м 2

Cyммa нaлoгa c вычeтoм из кaдacтpoвoй cтoимocти нa квapтиpy, плoщaдью 35.9 м 2

Нaлoгoвый вычeт пo кaдacтpoвoй cтoимocти дaют нa любoй oбъeкт нeдвижимocти.

Нaлoгoвaя cтaвкa зaвиcит oт типa и paзмepa нeдвижимocти

Бaзoвaя нaлoгoвaя cтaвкa зaвиcит oт oбъeктa нeдвижимocти.

Cтaвкa

Гocyдapcтвo ycтaнaвливaeт eдинyю бaзoвyю cтaвкy нa тeppитopии вceй cтpaны.

Oднaкo нa мyниципaльнoм ypoвнe cтaвкa мoжeт быть yмeньшeнa или yвeличeнa, — нo нe бoльшe, чeм в 3 paзa. Нaпpимep, в Caнкт-Пeтepбypгe ycтaнoвили пpoгpeccивнyю нaлoгoвyю cтaвкy нa нeдвижимocть в зaвиcимocти oт вeличины кaдacтpoвoй cтoимocти.

Читайте также:
Сколько времени нужно, чтобы выписаться из квартиры

Taк выглядит пpoгpeccивнaя нaлoгoвaя cтaвкa. Чeм вышe кaдacтpoвaя cтoимocть нeдвижимocти, тeм вышe пpoцeнт cтaвки Иcтoчник: https://www.nalog.gov.ru

Пpoвepить нaлoгoвyю cтaвкy в cвoeм гopoдe мoжнo чepeз cпeциaльный cepвиc нa caйтe Нaлoгoвoй. 3дecь пyбликyют гocyдapcтвeнныe aкты oб измeнeнияx в нaлoгoвoй cтaвкe в peгиoнe.

Кpoмe cтaвки eщe нyжнo пocмoтpeть cpoки влaдeния oбъeктoм нeдвижимocти и paзмep дoли. B зaвиcимocти oт cpoкa влaдeния paccчитывaeтcя нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти.

Кoэффициeнт к нaлoгoвoмy пepиoдy paccчитывaeтcя зa пepиoд пoлныx мecяцeв влaдeния нeдвижимocтью.

Нaдo плaтить нaлoг — пoлный мecяц Нe нaдo плaтить нaлoг — нeпoлный мecяц
1-15 чиcлo 16-31 чиcлo

Нaпpимep, квapтиpy пpиoбpeли 12 чиcлa — пpидeтcя oплaтить нaлoг нa жильe зa мecяц. Ecли квapтиpy пpиoбpeли 17 чиcлa, тo нaлoг зa нee нaчиcлят тoлькo в cлeдyющeм мecяцe.

Для oбъeктoв нeдвижимocти, кoтopый были кyплeны пocлe янвapя 2022 гoдa, cчитaют кoличecтвo мecяцeв в coбcтвeннocти.

Ecли oбъeкт нeдвижимocти в coбcтвeннocти мeньшe гoдa нaзaд, тo кoэффициeнт paccчитывaют пo фopмyлe:

Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния = (Кoличecтвo пoлныx мecяцeв / 12 мecяцeв)

Нaпpимep, жильe в coбcтвeннocти 3 мecяцa: (3 / 12) = 0.25

Bлaдeния нeдвижимым имyщecтвoм бoльшe гoдa cчитaeтcя c кoэффициeнтoм — 1.

Пpи pacчeтe нaлoгa cчитaют c кoэффициeнтoм пepиoдa влaдeния

Пpи pacчeтe нaлoгa cчитaют кaк 1

Квapтиpa в coбcтвeннocти 2 мecяцa — кoэффициeнт 0.166

Квapтиpa в coбcтвeннocти 11 мecяцeв —

Квapтиpa в coбcтвeннocти 13 мecяцeв — кoэффициeнт 1

Квapтиpa в coбcтвeннocти 17 лeт — кoэффициeнт 1

Taкжe yчитывaeтcя имeющaяcя дoля в coбcтвeннocти. Для имyщecтвa, пoдeлeннoгo нa дoли, нaлoг нa нeдвижимocть пo кaдacтpoвoй cтoимocти paccчитывaют пpoпopциoнaльнo нa кaждoгo xoзяинa.

Xoтитe paбoтaть в кpyпнoм и нaдeжнoм aгeнтcтвe?

Ocтaвьтe cвoй тeлeфoн, чтoбы зaпиcaтьcя нa coбeceдoвaниe

Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax

Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:

Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa

Нaлoг paccчитывaют тaк:

Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.

Paccчитывaют cтoимocть 1м 2 пo кaдacтpy.

Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.

Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.

Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.

Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.

нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2022 гoд.

У квapтиpы тaкиe дaнныe:

кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;

плoщaдь — 82.2 м 2 ;

кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;

пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв

нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.

1. Нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти

82,2 м 2 — 20 м 2

2. Кaдacтpoвaя cтoимocть 1 м 2

8 336 387 pyблeй / 82.2 м 2

3. Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм

101 416 pyблeй x 62.2 м 2

6 308 075 pyблeй

4. Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния

6 308 075 pyблeй x 1

6 308 075 pyблeй

5. Дoля влaдeния

6 308 075 pyблeй x 1

6 308 075 pyблeй

Нaлoг, кoтopый нaдo зaплaтить

6 308 075 pyблeй x 0.15%

9 462 pyбля

Ecли cчитaть вpyчнyю cлoжнo, нa caйтe нaлoгoвoй ecть бecплaтный oнлaйн-кaлькyлятop.

Cyммy нaлoгa мoжнo cнизить

Кpoмe нaлoгoвoгo вычeтa, пoлoжeннoгo вceм пpи pacчeтe нaлoгa, ecть eщe льгoты.

Льгoты бывaют фeдepaльнoгo и peгиoнaльнoгo ypoвня. Фeдepaльныe льгoты пpeдycмoтpeны гepoям CCCP и PФ, инвaлидaм пepвoй и втopoй гpyппы, yчacтникaм BOB, вoeннocлyжaщим и иx poдcтвeнникaм, пeнcиoнepaм.

Гocyдapcтвo ocвoбoдилo пepeчиcлeнныx льгoтникoв oт yплaты нaлoгa нa 100%. Нaлoг нa нeдвижимocть oплaчивaть нe нyжнo coвceм.

Peгиoнaльныe льгoты ycтaнaвливaют мecтныe влacти. B paзныx peгиoнax кaтeгopии льгoтникoв и paзмep льгoты мoгyт oтличaтьcя.

Узнaть, кoмy пoлoжeны льгoты в кoнкpeтнoм peгиoнe мoжнo нa caйтe Нaлoгoвoй.

Пoлyчить льгoтy мoжнo тoлькo нa oдин oбъeкт нeдвижимocти. Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo, coбcтвeнник caм peшaeт, зa кaкyю нeдвижимocть oн плaтить нaлoг нe бyдeт.

Льгoтy пpeдocтaвляют тoлькo нa имyщecтвo, кoтopoe нe иcпoльзyeтcя в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти. Пpи этoм, цeнa нeдвижимocти дoлжнa быть нижe 300 млн pyблeй.

Ecли y льгoтникa двa oбъeктa нeдвижимocти: дoм и квapтиpa, a квapтиpa oфициaльнo cдaeтcя в apeндy, тo квapтиpa нe мoжeт пpoxoдить пo льгoтe.

300 млн. pyб

Пoмeнялиcь пpaвилa пepepacчeтa нa paнee нaчиcлeнныe нaлoги.

Ecли льгoтy нaчиcлили «зaдним чиcлoм», тo Нaлoгoвaя cдeлaeт пepepacчeт нa бyдyщиe нaлoги. Для этoгo нaдo пpeдocтaвить пoдтвepждaющиe дoкyмeнты o вoзникнoвeнии льгoты.

Нaпpимep, ceмья пoлyчилa cтaтyc мнoгoдeтнoй ceмьи и poдилcя 3 peбeнoк: в нaлoгoвyю нyжнo пpeдocтaвить зaявлeниe o пpeдocтaвлeнии льгoты и пpилoжить cвидeтeльcтвa o poждeнии дeтeй.

Taкжe тeпepь вoзмoжeн пepepacчeт cyммы yплaчeнныx нaлoгoв, — ecли былa yмeньшeнa кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa нeдвижимocти.

Нaпpимep, coбcтвeнник квapтиpы oбнapyжил, чтo в нaлoгoвoм yвeдoмлeнии yкaзaн нeвepный мeтpaж eгo нeдвижимocти: нyжнo 34 м 2 , a cтoит 43 м 2 . Кaдacтpoвaя cтoимocть тoжe вышe, нo имeннo нa нee paccчитaнa cyммa нaлoгa нa нeдвижимocть. Teпepь coбcтвeнникy пpидeтcя ocпopить зaвышeннyю кaдacтpoвyю cтoимocть. Для этoгo нyжнo oбpaтитьcя в Pocpeecтp или cyд.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

  • Как рассчитывается налог на имущество физических лиц за 2022 год: основные принципы
  • Формула расчета налога на имущество физических лиц
  • Итоги

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц за 2022 год: основные принципы

Действительно, налог на имущество российских граждан по умолчанию исчисляется инспекторами ФНС, и уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет, рассылаются по адресам владельцев имущественных объектов. Но налогоплательщику всегда полезно удостовериться в корректности расчетов, представленных налоговиками.

Читайте также:
Стоимость нотариального заверения договора купли продажи квартиры

С 2015 года данный налог рассчитывается на основе кадастровой цены объекта (если она установлена на территории нахождения имущества), в то время как ранее он вычислялся исходя из иного показателя — инвентаризационной стоимости. Принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость. Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.

Объектами налогообложения в данном случае могут быть (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома (включая дачные);
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • стояночные места;
  • строящиеся здания;
  • иные типы недвижимости, находящиеся во владении граждан.

При расчете налога за 2022 год используются такие показатели, как:

  • кадастровая цена недвижимости (вычисляется Федеральной службой кадастра, кадастровой палатой, после чего данные передаются в Росреестр);
  • ставки, установленные для кадастровой цены (их величина определяется муниципальными властями с учетом норм ст. 406 НК РФ);
  • коэффициент-дефлятор (определяется Минэкономразвития РФ);
  • вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (также определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ);
  • льготы (устанавливаются ст. 407 НК РФ);
  • понижающие коэффициенты (учитываются в течение первых трех лет с начала применения порядка исчисления налога исходя из кадастровой стоимости).

С 01.01.2022 налог на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости больше не исчисляется (закон “О внесении изменений” от 04.10.2014 № 284-ФЗ).

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вам налоговики рассчитали налог на имущество из кадастровой стоимости. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Изучим подробнее, как задействовать все эти показатели на практике.

Формула расчета налога на имущество физических лиц

В целях расчета платежа НК РФ установлена формула, имеющая следующий вид:

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2,

где: Н — величина налога к уплате;

Н1 — номинальная величина налога, определяемая с учетом только кадастровой цены объекта, установленной для нее ставки и вычета;

Н2 — номинальная величина налога, рассчитываемая с учетом только инвентаризационной стоимости квартиры, ставки, а также коэффициента-дефлятора и имеющая 2 варианта определения:

  • Как сумма, рассчитанная к уплате по этому объекту за последний год использования порядка расчета базы от инвентаризационной стоимости. Он может применяться как с расчета за 2015 год (и тогда будет совпадать с вариантом 2 расчета Н2), так и с более поздних лет, в зависимости от того, с какого года субъект РФ выполнил все условия для начисления налога от кадастровой стоимости, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ.
  • Как сумма налога, рассчитанная за 2014 год в соответствии с порядком, установленным прекратившим свое действие законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-I. Этот расчет применим для начисления налога от кадастровой стоимости начиная с 2015 года.

К — понижающий коэффициент, последовательно увеличивающийся на 0,2 ежегодно в течение первых 3 лет начала применения расчета от кадастровой стоимости, составляя, таким образом, от 0,2 (в 1 год) до 0,6 (в 3 год). Начиная с 4-го года понижающий коэффициент при расчете налога не участвует.

При расчете налога за 2022 года использованы понижающие коэффициенты (см. Информацию ФНС от 23.09.2021):
0,2 – для 10 регионов (Республика Алтай, Крым, Алтайский и Приморский края, Волгоградская, Иркутская, Курганская, Свердловская, Томская области, Чукотский автономный округ), где с 2022 года кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
0,4 – для четырех регионов (Республики Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярский край, Смоленская область), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
0,6 – для семи регионов (Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год.

Рассмотрим пример. Условимся, что:

  • мы платим налог за 2022 год от кадастровой стоимости;
  • налог исчисляется от кадастровой стоимости начиная с 2018 года;
  • живем в Липецкой области;
  • у нас нет налоговых льгот по ст. 407 НК РФ;
  • у нас есть квартира площадью 70 кв. м, ее кадастровая стоимость — 3 000 000 руб., а инвентаризационная — 300 000 руб.

Ставка налога по кадастровой цене имущества, установленная в городе, — 0,1% на объекты со стоимостью ниже 10 млн руб.

По инвентаризационной стоимости используется ставка, которая установлена на федеральном уровне, — в силу отсутствия регулирующего муниципального НПА. Она составляет 0,1%, если имущество с учетом дефлятора стоит менее 500 000 руб. (подп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Дефлятор, установленный для 2017 года (последнего года применения расчета от инвентаризационной стоимости) — 1,425 (приказ Минэкономразвития России от 03.11.2016 № 698).

Вычет по имущественному налогу для квартир — 20 кв. м. Используется тот, который установлен на федеральном уровне, — по причине отсутствия регулирующего муниципального НПА (пп. 3, 7 ст. 403 НК РФ).

Понижающий коэффициент на 2022 год — 0,6 (п. 8 ст. 408 НК РФ).

Для вычисления показателя Н1:

1. Определяем величину кадастровой налоговой базы с учетом вычета (все расчетные данные округляем до целого рубля).

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ она равна кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 кв. м жилплощади. Таким образом, мы:

  • Находим стоимость 1 кв. м жилплощади: 3 000 000 / 70 кв. м = 42 857 руб.
  • Исходя из кадастровой стоимости 1 кв. м, вычисляем стоимость 20 кв. м жилплощади: 857 140 руб.
  • Вычитаем из полной кадастровой стоимости жилья (3 000 000 руб.) получившийся показатель (857 140 руб.):
Читайте также:
Порядок дарения доли в квартире родственнику

3 000 000 – 857 140 = 2 142 860 руб.

2. Умножаем эту сумму на ставку, определенную для кадастровой стоимости (0,1%). Значение Н1 составит 2 143 руб.

Показатель Н2 равен сумме налога на имущество, исчисленного за 2017 год по инвентаризационной стоимости:

1. У нас есть налоговая база — 300 000 руб.

2. Умножаем ее на коэффициент-дефлятор (1,425) и получаем 427 500 руб.

Это значит, что мы можем применить при определении налога Н2 ставку в 0,1% (ст. 406 НК РФ). Умножив инвентаризационную налоговую базу на данную ставку, получаем показатель Н2, равный 428 руб.

Вычитаем из Н1 показатель Н2:

2 143 – 428 = 1 715 руб.

Умножаем результат на 0,6 (понижающий коэффициент за третий год исчисления налога от кадастровой стоимости согласно ст. 408 НК РФ), получается 1 029 руб. Добавляем к нему показатель Н2 — и получаем 1 457 руб. Это и есть показатель Н, то есть налог, который необходимо уплатить в бюджет.

Если получится, что Н1 меньше Н2, в бюджет нужно уплачивать налог, который равен показателю Н1 (п. 9 ст. 408 НК РФ).

Если же субъект РФ не принял решение о начислении налога от кадастровой стоимости и не утвердил эту стоимость на начало 2016 года (т. е. не выполнил условия, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ), он может начать применять такой расчет с начала любого года, с 2017 по 2022, и тогда расчет показателя Н2 будет производится исходя из инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для последнего года применения расчета налога от инвентаризационной стоимости и ставки налога.

Что делать, если сотрудники ИФНС рассчитали налог к уплате не верно? Узнайте ответ на этот вопрос, получив пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно.

Проверить правильность расчета налога на имущество можно с использованием калькулятора, размещенного на сайте ФНС РФ.

Итоги

С 2015 года налог на имущество граждан РФ начисляется с учетом кадастровой цены объекта, если в соответствующем регионе РФ выполнены для этого все условия (принят закон и пообъектно утверждена кадастровая стоимость). В формуле для расчета налога за 2015–2022 годы в целях смягчения увеличения налоговой нагрузки на плательщиков учитываются такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставки по ней, а также коэффициент-дефлятор. Далее налог будет исчисляться без использования уменьшающих сумму налога показателей.

Ознакомиться с иными нюансами уплаты налога на имущество вы можете в этой статье .

Подать заявление на льготу по налогу на имущество или сообщить о льготируемом имуществе можно в любой налоговой инспекции. Подробнее об этом читайте здесь.

Налог на имущество физических лиц в 2022 году

Оплата налоговых начислений

Сумма начислений: руб.

Сумма к оплате: руб.

Налог на имущество в 2022 году: как рассчитать и когда заплатить

Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.

На портале Реестры России вам ответят простыми и понятными словами

Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.

Какие объекты облагают налогом

Глава 32 Налогового Кодекса отвечает на вопросы налогоплательщиков, перечисляя объекты налогообложения. Среди них:

  • жилые дома;
  • комнаты и квартиры;
  • гаражи и машиноместа;
  • единые комплексы недвижимости;
  • иные здания и помещения, объекты в стадии незавершенного строительства.

Дачные домики и строения в СНТ и на землях для личного подсобного хозяйства Налоговый Кодекс приравнивает к жилым домам.

Какие ставки действуют в 2022 году

Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.

Другими словами, государство оценивает недвижимость по ряду параметров и вычисляет стоимость, отражающую рыночные тенденции. Кадастровая цена недвижимости в регулярно меняется (проходит переоценка).

Налог определяют так:

КС (кадастровая стоимость) х С (ставка) х ПВ (период владения) х Д (доля)

Законом заданы основные, базовые ставки:

  • для жилых помещений – 0,1%;
  • для коммерческой недвижимости и объектов стоимостью свыше 300 млн. руб. – 2%;
  • для всех прочей недвижимости – 0,5%.

Регионам даны права на изменение базовых тарифов. Муниципалитеты могут снижать либо увеличивать ставки, от нуля до 0,3% (максимально разрешенный уровень сбора для жилья).

Можно ли уменьшить размер платежа

Вычеты и льготы – это законный способ снизить налоговую нагрузку.

  • Вычет применяется к площади недвижимости, то есть освобождаются от налогообложения квадратные метры. Право применить этот вычет имеет каждый владелец. В 2022 году действуют следующие нормы вычетов:
  • квартиры – 20 м2;
  • дома – 40 м2;
  • комнаты – 10 м2.
Читайте также:
Можно ли прописать человека в неприватизированную квартиру

Воспользоваться вычетом просто: при расчете сбора площадь жилья уменьшается на определенное количество метров. Например, владелец квартиры в 70 м2 будет платить налоги за 50 м2 (70-20).

Важно знать: вычет применяется к каждому объекту, без подачи заявления. Если у вас в собственности дом, квартира и дача, то ФНС автоматически произведет расчеты, уменьшив налогооблагаемую базу каждого объекта. Владельцу имущества остается лишь проверить правильность исчисления и вовремя заплатить сбор.

  • Льготы в размере 100% или 50% предоставляются отдельным категориям граждан. Федеральным законом освобождены от уплаты сбора ветераны войны, инвалиды, участники боевых действий, Герои России. Полный перечень публикует статья 407 Налогового Кодекса.

Отметим, что в регионах действуют дополнительные льготы: муниципалитеты полностью или частично освобождают от сбора многодетные семьи, пенсионеров и др. Проверить свою принадлежность к плательщикам льготных категорий можно на сайте ФНС.

Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.

Как правильно рассчитать налог

Самому налогоплательщику ничего считать не придется: расчеты производит ФНС. Владелец недвижимости получит квитанцию с перечнем объектов и причитающихся к уплате налогов.

Напомним, что в России начал действие порядок расчета, основанный на кадастровой оценке жилья. В течение переходного периода в расчете учитываются кадастровая и инвентаризационная стоимость, применяются понижающие коэффициенты.

Налоговое уведомление вы получите почтой, в личном кабинете налогоплательщика или в Инспекции.

Важно знать: владельцы имущества платят налог в определенных долях. Если среди собственников жилья есть несовершеннолетние дети, их долю сбора оплачивают родители или опекуны.

Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.

Как заплатить налог

Уведомления налогоплательщику отправят не позднее 1 ноября, то есть за 30 дней до срока оплаты. Способ получения информации каждый выбирает самостоятельно: в бумажном или электронном виде, Почтой России или онлайн.

В каких случаях вы не получите почтовую квитанцию:

  • если действуют льготы, освобождающие от сбора;
  • если платеж менее 100 рублей;
  • если налогоплательщик отказался от получения бумажных документов.

Во всех других случаях задержки с отправкой квитанций можно объяснить техническими ошибками или сбоями. Рекомендуем самостоятельно проверить наличие задолженности по налогам на официальном сервисе https://налоги.онлайн.

Оплата сбора производится любым удобным для плательщика способом: через терминалы, личный кабинет Онлайн-Банка, на почте или в отделениях банков.

Важно знать: окончательный срок оплаты 1 декабря. Почтовые переводы исполняются в течение 3-х дней, поэтому выбор способа расчетов с бюджетом важен. Если выбираете почту или перевод по квитанции в отделении банка – отправьте сумму заблаговременно, чтобы не платить пени за просрочку.

Налог на имущество

Налог на имущество – один из обязательных сборов, который выплачивают все собственники недвижимости. С 2019 года произошли изменения в налоговом законе. Теперь налог рассчитывается по кадастровой стоимости. Как именно? Расскажем в статье.

  • Кто платит налог на имущество
  • Как рассчитать налог на имущество
    • Госпошлина до 2015 года
    • Налоговый вычет за площадь
    • Вычисление по кадастровой стоимости
    • Вычисление по инвентаризационной стоимости
  • Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
  • Методы уплаты налога на имущество
  • Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2022 году
  • Оформление льготы по налогу на имущество
  • Налог на имущество – сроки уплаты в 2022 году
    • Как узнать о начислении налога на имущество
    • Оплата через интернет
    • Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога
  • Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
  • Должны ли дети платить налог на имущество

Покупка квартиры, дачи или магазина делает из вас собственника недвижимого имущества. По законам Российской Федерации вы должны платить налог за владение недвижимостью.

Россияне – не единственные, кто делает такие взносы. Жители более 130 стран оплачивают налог на владение жильем. Объясним, как действует налогообложение этой сферы в нашей стране.

Кто платит налог на имущество

Официально он называется налог на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, апартаментов, квартир, дачных домиков, офисов, магазинов и проч.

Даже если человек не живет в этом помещении, но является его владельцем, то из налоговой службы придет уведомление о необходимости внесения взносов.

Если собственник владеет долей, то налог будет платить в соответствии с ее размером. Налог предполагает наличие льгот, которые распространяются на незащищенные слои населения. Самая многочисленная группа – пенсионеры. Они обладают субсидиями по оплате.

Льготы распространяются на следующие виды помещений:

  • квартира, гостинка;
  • отдельная комната;
  • дача;
  • гараж;
  • нежилая постройка, приспособленная для хранения, если ее площадь – не более 50 кв.м;
  • территория для творческих целей.
Читайте также:
Квартира без отделки что должно быть

Похожие объекты недвижимости оплачиваются по особой схеме. За схожие квартиры налог надо будет платить только за одну из них, за вторую – начислят по общим правилам.

Уплата налога возможна через банк или на одном из госпорталов. Пошлину вносят в том году, который следует за окончанием налогового периода.

Как рассчитать налог на имущество

Самостоятельно определять размер налога не надо, налоговая укажет конечную цифру в уведомлении.

Госпошлина до 2015 года

Раньше выплаты рассчитывались по инвентаризационной стоимости жилья. Она определялась по затратам на стройматериалы и отделку, также учитывался износ здания. Инвентаризационная стоимость часто была ниже рыночной цены.

Налоговый вычет за площадь

Он не относится ко льготам. Вычет положен всем категориям налогоплательщиков, даже если вы владеете пентхаусом или однокомнатной хрущевкой.

На площадь, которая попала под вычет, не начисляется имущественный налог. Его платят только с разницы. Площадь квартиры сокращают на 20 кв.м, комнаты – 10 кв.м, дома – 50 кв.м. А за маленький дом площадью 50 квадратных метров и вовсе не будет начислена госпошлина.

Вычисление по кадастровой стоимости

Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2015 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.

Оценка жилья по кадастру включает больше факторов. Он учитывает:

  • инфраструктуру района,
  • расположение объекта,
  • наличие парковки и детской площадки рядом с домом,
  • рыночную цену за аналоги и другое.

Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому будет пересчитываться в среднем один раз в пять лет. Частоту переоценки определяют местные власти. Устанавливают частую периодизацию, например, в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге переоценивать станут каждые три года.

Кстати, в 2022 году жители Крыма первый раз заплатят налог на собственность. Будет разослано более 600 тысяч уведомлений на 1,6 млрд рублей. Госпошлина на недвижимость достигла 227 млн рублей.

Узнать кадастровую цену квартиры можно из ЕГРН на сайте Росреестра. Также выписку оформляют в МФЦ.

В Республике Татарстан, к примеру, ставка налога на имущество физических лиц зафиксирована на уровне цены жилья:

  • до 300 тысяч рублей – 0,1%;
  • от 300 тысяч до 500 тысяч – 0,3%;
  • свыше 500 тысяч – 0,5%.

Предположим, Владимир приобрел в Казани студию квадратурой 50 кв.м. Кадастровая цена – 4 млн рублей. С использованием вычета необходимо рассчитать цену за один квадратный метр:

4 000 000/50 = 80 000 рублей

После вычета квадратура студии составит 30 кв. м. Поэтому цена будет равна:

80 000 × 30 = 2 400 000 рублей

Тариф налогообложения для студии за 4 млн рублей в Казани окажется на уровне 0,5%.

Владимир был собственником жилья весь год. В этом случае коэффициент периода владения (КПВ) – 1. У квартиры один владелец, поэтому его доля (Д) – 1.

Выяснив все слагаемые, вычисляем размер налога:

2 400 000 × 0,5% = 12 000 рублей

Если бы Владимир был собственником только полгода, то КПВ составила 0,5.

И налог составит:

12 000 × 0,5 = 6 000 рублей

Если бы в его собственности была только 1/4 часть студии, Д — 0,25, тогда налогообложение на квартиру было бы таким:

12 000 х 0,25 = 3 000 рублей

В Татарстане действует одна из самых высоких ставка налога, рассчитываемая по кадастровой величине. В большей части населенных пунктов Московской, Омской области и Краснодарского края жилищный тариф достигает 0,1 % от кадастровой величины в год.

Вычисление по инвентаризационной стоимости

Необходим для уменьшения госпошлины на жилье по кадастровой цене. Эту сумму определяет ФНС.

В этом случае вычеты не используют. Инвентаризационную цену умножают на коэффициент-дефлятор, который определяет правительство. С 1 января 2022 года он отменен, поэтому используем коэффициент-дефлятор 2018 года. Он был установлен на уровне 1,481.

Также нам необходимо знать поправочный коэффициент. Он был установлен таким способом при расчете налога:

  • 0,2 – за 2015 г.;
  • 0,4 – за 2016 г.;
  • 0,6 – за 2017 г.;
  • 0,8 – за 2018 г.

Чтобы выяснить размер налога на имущество по инвентаризационной стоимости, необходимо умножить инвентаризационную цену жилья, коэффициент-дефлятор, тариф госпошлины в субъекте РФ, коэффициент периода владения и сумму доли собственности.

Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц

Владельцы собственных складских территорий, офисных центров, магазинов сами оплачивают налог на недвижимые помещения. В этом случае тариф для них будет выше, чем для физических лиц, – 2%.

Освобождены от уплаты пошлины предприниматели, работающие с упрощенной системой налогообложения. Они должны использовать помещение для своей профессиональной деятельности, но не жить в нем.

Для определения имущественного налога используется формула:

Сумма налога за год = Налоговая база х Ставка налога — Сумма авансовых платежей

Виталий сдает в аренду офис в мегамолле. Сам ТЦ ему не принадлежит. Кадастровая цена мегамолла известна, она не рассчитана по офису Виталия. Поэтому собственник платит ее, как часть кадастровой цены от всего ТЦ, где находится офис.

Кадастровую цену на коммерческие помещения надо отслеживать, поскольку она способна измениться в течение года. На это влияют рыночные тенденции. Если собственник отрицает кадастровую оценку, то имеет право оспорить ее. Это разрешено законом №135-ФЗ.

Читайте также:
Выкуп доли в приватизированной квартире

После исправления ошибочных сведений госпошлину на коммерческую недвижимость необходимо заплатить с налогового времени, которое было рассчитано по неверным данным.

Методы уплаты налога на имущество

Уплата налога на имущество физических лиц производится в любом отделении финансовой организации. Конечно, размер выплат не критичен, однако просрочка может создать неприятности при желании выехать за границу.

По этой причине даже небольшие суммы лучше выплачивать в установленный срок. Чтобы не зависеть от графика работы банка, можно рассчитаться с налоговой службой по интернету.

Для юридических собственников помещений действуют свои методы оплаты. Они могут сдавать налоговую отчетность в бумажном виде, либо онлайн. Для сдачи через интернет необходимо состоять в базе Федеральной налоговой службы, заполнить формуляр дистанционно.

В него вносится вся информация, касающаяся авансовых выплат по налогу на помещение. Подтверждение документа происходит после резервирования его цифровой подписью. Пошлина оплачивается с расчетного счета предпринимателя.

Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2022 году

Отдельные категории граждан способны не выплачивать налог на имущество – обладающие льготами платят до 50%. Субсидии относятся исключительно к недвижимости, не используемой в коммерческой сфере, и действуют они лишь на один вид жилья, например, на дом или дачу.

Льготы разделяют:

  • основные для определенных категорий населения;
  • основные, выделенные для определенных типов объектов недвижимого имущества;
  • субсидии, назначенные региональной властью (каждый субъект устанавливает свой вид льгот).

От налога освобождаются:

  • люди на пенсии,
  • Герои России или Советского Союза;
  • ветераны ВОВ,
  • участники войны в Афганистане,
  • инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  • люди, пострадавшие из-за аварии в Чернобыле.

От налоговых сборов освобождаются хозяева мастерских, студий, танцевальных комплексов – территорий, где занимаются развитием творческих профессий. Также отмена уплаты налога на имущество относится к маленьким помещениям для хозяйственных нужд. Главное, чтобы на них не занимались предпринимательством.

Выплаты за недвижимое имущество – местный государственный сбор. Поэтому главы республик, областей и краевых центров могут устанавливать льготы по своему усмотрению.

Оформление льготы по налогу на имущество

Чтобы воспользоваться льготой, надо заполнить заявление в ФНС. Его направляют один раз, нет необходимости обновлять каждый год.

Если право на субсидию было оформлено после уплаты налога на недвижимое помещение, то его пересчитывают и возвращают. Однако выгоднее вносить пошлину до 1 апреля следующего года.

Чтобы оформить снижение пошлины за 2022 год, необходимо отправить заявление до 1 апреля 2022 года.

В заявлении необходимо прописать, за какой именно объект недвижимости вы хотите получать льготу. Это актуально собственникам нескольких квартир или домов. Изменить свой выбор возможно через год, но нужно определиться до 31 декабря года, за который предусмотрено внесение платы.

Если не сможете выбрать объект или забудете это сделать, то ФНС сделает это за вас. И снизить пошлину на помещение с самой большой ценой.

Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.

Налог на имущество — сроки уплаты в 2022 году

Обязанность уплаты госпошлины возникает в тот момент, когда собственник вступает в право владения жильем. Например, он купил дачу и зарегистрировал ее в Росреестре. С этого момента он обязан перечислять деньги за дачу, как за жилой объект.

Евгений взял ипотеку в строящемся доме на этапе котлована по договору долевого участия. Он выплачивает ипотечные взносы, а налог начнет действовать, когда дом сдадут, и Евгений оформит жилье в собственность.

Если человек является собственником не весь год, то пошлина относится к полным месяцам владения объектом. Если собственность зарегистрирована до 15 числа, то месяц считается полным и учитывается при расчетах.

Россия рассматривает возможный перенос времени оплаты трех госпошлин: транспортного, имущественного и земельного налогов с декабря на сентябрь. Инициативу объясняют не сбалансированными бюджетами субъектов, которые из-за оплаты госпошлины в декабре наполняются не равномерно.

Юридические организации должны внести пошлину за помещение:

  • 30 апреля — I квартал;
  • 30 июля — полугодие;
  • 30 октября — 9 месяцев;
  • 30 января — 12 месяцев.

Страница ФНС в интернете предполагает возможность уплаты авансов: отправление финансовых взносов до подсчета пошлины и выяснения точной суммы.

Как узнать о начислении налога на имущество

Налоговая квитанция с объектом и размером пошлины приходит не позднее 30 дней до наступления времени внесения платежа. То есть это происходит до 1 ноября. Квитанция поступает по адресу постоянного пребывания.

Личный кабинет на сайте ФНС позволяет проверить начисляемые налоги.

Если время получения уведомления прошло, а документ налогоплательщику не поступил, то обратитесь в налоговую службу для выяснения ситуации. Если спустить это на тормозах, то впоследствии выпишут штраф.

Начисление госпошлины можно узнать в банковском приложении. Некоторые финансовые организации предоставляют подобные возможности своим клиентам.

Оплата через интернет

Есть несколько способов оплатить госпошлину онлайн:

  • банковское приложение;
  • сайт «Госуслуги»;
  • личная страница на сайте Федеральной налоговой службы;
  • электронный кошелек.
Читайте также:
Выкуп доли в приватизированной квартире

Оплата этими способами происходит по одинаковой схеме. Сначала необходимо авторизироваться, найти в меню пункт налогообложения. Затем ввести личные данные по форме.

Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога

Анастасия самостоятельно рассчитала налоговые выплаты за имущество и оплатила пошлину, не дожидаясь квитанции от ФНС. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, поэтому решила вернуть излишне потраченную сумму. Для этого она обратилась в налоговую службу.

По Налоговому кодексу РФ излишки можно вернуть. ФНС пересчитает заново размер налогов. Правда, сделать это можно только за три года, которые были до календарного года обращения, но не раньше регистрации права собственности.

Решение о возврате переплаты принимается налоговым ведомством в течение 10 дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением. В пятидневный срок отправят ответ о принятом решении. Налог возвращают в течение месяца с момента получения заявления.

Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц

Налоговая служба начислит пени за каждый день просрочки, если не получит в установленное время налог. При этом учитываются также праздничные и выходные дни.

Пени гарантированы, даже если владелец заплатит не всю сумму госпошлины. Также собственников ожидает штраф. Он зависит от времени просрочки и может достигать от 10 до 40% от размера начисленного налога.

Если это также не подействует, то долги взыщут через суд. Суд направит решение в службу судебных приставов, работодателю, чтобы удержали выплаты из зарплаты налогоплательщика. При этом должнику придется заплатить госпошлину за разбирательство дела в суде и исполнительский сбор за работу судебных приставов. Он составляет около 7% от суммы долга.

Также государство ограничит должнику выезд в другие страны. Эта санкция начинает действовать при долге в 30 тысяч рублей. Налог, штраф и пени будут взысканы со счетов в банках или личной собственности налогоплательщика.

Должны ли дети платить налог на имущество

Из-за того, что в России жилье часто приобретают с участием маткапитала, либо таким образом рефинансируют ипотеку, то дети становятся собственниками недвижимости.

В таком случае тоже требуется платить налог на имущество. Отдельные субъекты Российской Федерации создают свои постановления, по которым дети-инвалиды или члены многодетных семей могут иметь налоговые льготы.

Выписываем ребенка из квартиры: когда и как?

Максим Иванов
Автор статьи
Практикующий юрист с 1990 года

По закону владелец жилья может прописать в своей квартире кого угодно. А вот выписать можно далеко не всех – такая себе особенность законодательства. В числе лиц с иммунитетом и несовершеннолетние. Мол, они должны проживать только со своими родителями, и без воли тех снять ребенка с регистрации можно только через суд. А если эта квартира принадлежит самому ребенку и родители решили ее продать? А если это муниципальная квартира?

Нюансов столько, что глаза разбегаются. Правовед.RU изучил типичные случаи и рассказывает, как осуществляется выписка несовершеннолетнего ребенка из квартиры.

Можно ли выписать ребенка?

Вообще-то можно . Но с особенностями.

Дети до 14 лет прописываются по месту проживания их родителей независимо от того, кто является собственником жилого помещения, в котором они регистрируются. Прописать такого ребенка отдельно от родителей нельзя, место его жительства – место жительства его родителей (п. 2 ст. 20 ГК). Соответственно, и выписать без них ребенка тоже не получится – если они сохраняют прописку, ее сохранит и несовершеннолетний.

Родители подают заявление о регистрации по новому адресу или о снятии с регистрации по старому, и дело с концом (п. 31 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713). Присутствие владельца жилья при этом не обязательно.

А что, если в собственности ребенка доля в квартире – нужно ли разрешение органов опеки? Или, например, это муниципальная квартира? Или родители отказываются добровольно снимать ребенка с регистрации? Разбираем самые распространенные случаи.

Согласие органов опеки: когда и зачем

В сети можно встретить «страшилку»: мол, если ребенку принадлежит доля в жилье, и родители собрались его продавать, выписка несовершеннолетнего ребенка из квартиры при продаже возможна только с согласия органов опеки. Бред!

Одобрение органов опеки действительно нужно, но только на продажу такой квартиры , потому как доля в ней принадлежит ребенку. Такие сделки действительно требуют предварительной проверки (ст. 21 ФЗ № 48 «Об опеке и попечительстве»). Но это не имеет ничего общего с пропиской. Принадлежит часть квартиры ребенку или нет, продают ее родители или они съезжают на новое жилье по другим причинам – согласие органов опеки на выписку несовершеннолетнего не нужно !

Выписка из муниципальной квартиры

Да, вид жилья имеет значение. Дело в том, что дети, наравне с другими жильцами муниципальной квартиры, имеют право на приватизацию, а соответственно, и потенциальную долю в праве собственности на нее. А потому выписка несовершеннолетнего ребенка из муниципальной квартиры без предоставления равноценного жилья может противоречить его интересам. Суды, например, вообще могут расценивать такие действия как произвольное и необоснованное ухудшение жилищных условий ребенка, влекущее утрату права на приватизацию (определение Московского городского суда от 02.06.2016 № 33-21423/2016).

Читайте также:
Как выселить из муниципальной квартиры непрописанного человека

А потому, если собираетесь выписать несовершеннолетнего из муниципальной квартиры, изначально согласуйте этот вопрос в органах опеки. Другого выхода мы не видим.

А если родители не хотят выписывать или один из них не дает согласие?

Итак, выписать ребенка из квартиры добровольно могут только родители, причем с согласия их обоих. Но что, если они «идут в отказ»? Или свое согласие не дает один из них, например, бывшая жена?

В таком случае не обойтись без суда. Выписка несовершеннолетнего ребенка из квартиры по закону (ст. 7 ФЗ № 5242-1) возможна только при условии утраты права пользования жилым помещением . Допустим, если родители съехали, так как у них закончился договор аренды или они и вовсе эту квартиру продали. Тогда суд без проблем признает ребенка утратившим право пользования и выпишет его.

Но что, если ребенок это самое право не утратил? Так бывает, если родители развелись и ребенок остался жить с матерью, но прописан в квартире отца. Или, скажем, бабушки по отцовской линии.

Развод сам по себе не прекращает родственных отношений ребенка с отцом или с бабушкой, и на этом основании он сохраняет право пользования квартирой (п. 2 ст. 31 ЖК). Потому выписать его нельзя даже принудительно – только с согласия обоих родителей и только добровольно . Даже если он фактически проживает с матерью, это не свидетельствует о том, что он утратил право пользования отцовским жильем (определение Мосгорсуда № 33-3058/2016 от 28.01.2016).

Как выписать несовершеннолетнего: 2 способа

Итак, мы определились, что выписать ребенка можно либо добровольно его родителями, либо принудительно, при условии, что он утратил право пользования. Как это происходит на практике? Разъясняем порядок выписки несовершеннолетнего ребенка из квартиры.

Добровольно

При добровольном снятии ребенка с регистрации все просто. У родителей есть 2 пути: либо подать заявление о регистрации себя и ребенка по новому месту жительства – и тогда снятие с учета по старому адресу произойдет автоматически. Либо подать заявление о снятии с учета по старому адресу (п. 31 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713).

В обоих этих случаях заявители обращаются в территориальный орган ОВМ УМВД в своем регионе (паспортный стол) или МФЦ и подают:

  • заявление о регистрации по месту жительства или заявление о снятии с регистрации;
  • свидетельство о рождении или паспорт ребенка, достигшего возраста 14 лет;-
  • паспорта родителей;
  • документ о вселении – договор аренды, купли-продажи, согласие собственника (при регистрации по новому адресу);
  • согласие второго родителя на вселение ребенка (на снятие с регистрации) при раздельном проживании родителей.

В обоих случаях детей и их родителей снимут с учета в течение 3 дней с момента поступления заявления (уведомления о регистрации по новому месту жительства, направленного паспортным столом по новому адресу).

Принудительно

Принудительно – это через суд. Заинтересованному лицу нужно подать в районный суд иск о прекращении права пользования несовершеннолетнего ребенка жилым помещением. При его составлении обязательно укажите на то, что регистрация ребенка в квартире нарушает ваши права как собственника (решение Ленинградского районного суда Калининграда № 2-3827/2017 от 20.09.2017).

Если не знаете, как составить иск самостоятельно, воспользуйтесь шаблоном ниже или закажите документ у юристов.

Приложите к иску:

  • выписку из домовой книги;
  • копию паспорта;
  • выписку из ЕГРН о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • квитанцию об оплате госпошлины 300 руб.;
  • иные документы, которые подтверждающие утрату ребенком права пользования жильем,

и направьте все это в суд по месту нахождения спорного жилья. Суд назначит заседание – обязательно явитесь в него, поддержите заявленные требования, дайте необходимые пояснения и представьте доказательства. Если препятствий нет, вскоре суд вынесет решение о прекращении права пользования и снятии с регистрационного учета.

С этим решением суда вы обращаетесь в паспортный стол. На его основании работники ОВМ обязаны выписать ребенка из вашей квартиры (пп. е) п. 31 Правил). И тут уже ни отсутствие согласия родителей, ни мнение органов опеки препятствием не станут – несовершеннолетнего решено выписать!

Выписка детей при продаже квартиры

Некуда выписать детей при продаже квартиры. Дети не являются собственниками. Сделка ипотечная. Подойдет ли временная регистрация?

Получается, что у детей есть постоянная регистрация по месту жительства в квартире, которую сейчас планируют продать, прекратив их регистрацию по месту жительства. Зарегистрировать детей по новому постоянному месту жительства негде, поскольку нет другого подходящего жилого помещения. Поэтому поднят вопрос о возможности регистрации несовершеннолетних по месту пребывания (т.е. о временной регистрации, только на определенный срок).

Из вопроса не понятно, в каком жилом помещении автора интересует временная регистрация несовершеннолетних по месту пребывания: в проданной квартире после смены собственника или по месту пребывания детей по другому адресу? Также из вопроса не ясно: какой возраст у детей (младше или старше 14 лет), продаваемая квартира является единственным их жильем, после продажи будет ли приобретаться другое жилое помещение для проживания детей и т.д. Для полного ответа не хватает вводной информации по конкретной ситуации.

Содержание

Законодательная основа

Порядок регистрации граждан регулируется Законом РФ от 25.06.1993 № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» (далее – Закон о свободе передвижения) и Правилами регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 № 713 (далее – Правила регистрации).

Читайте также:
Где составить договор дарения на квартиру

Виды регистрации

Правилами регистрации предусмотрены два вида регистрации.

Регистрация по месту жительства (постоянная)

При этом местом жительства является жилой дом, квартира, комната в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника или на иных основаниях, предусмотренных законодательством РФ, и в которых он зарегистрирован по месту жительства (п. 3 Правил регистрации).

Регистрация по месту пребывания (временная)

По месту пребывания (временно) обязаны регистрироваться граждане РФ, прибывшие для временного проживания на срок свыше 90 дней в жилые помещения, не являющиеся их местом жительства. Местом пребывания признаются, например, гостиницы, санатории, а также жилые помещения, не являющиеся местом жительства гражданина, в котором он проживает временно (п. 3 Правил). Регистрация гражданина по месту пребывания производится без снятия с регистрационного учета по месту жительства (ст. 5 Закона на свободу передвижения и п.15 Правил регистрации).

Граждане, не имеющие регистрации по месту жительства, также обязаны регистрироваться по месту пребывания (п. 24 Правил регистрации).

Регистрация детей

Заявления о регистрации по месту пребывания от имени граждан, не достигших 14-летнего возраста, представляют их законные представители.

Согласно п. 2 ст. 20 Гражданского кодекса РФ местом жительства несовершеннолетних, не достигших 14 лет, или граждан, находящихся под опекой, признается место жительства их законных представителей – родителей, усыновителей или опекунов.

Именно родители несут ответственность за воспитание своих детей, они обязаны осуществлять защиту их прав (п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 63 Семейного кодекса РФ).

Согласно п. 1 ст. 65 Семейного кодекса РФ родительские права не могут осуществляться в противоречии с интересами детей. Обеспечение интересов детей должно быть предметом основной заботы их родителей.

Родители, осуществляющие родительские права в ущерб правам и интересам детей, несут ответственность в установленном законом порядке.

Согласно п. 3 ст. 65 СК РФ при раздельном проживании родителей место жительства несовершеннолетних детей определяется соглашением родителей. При отсутствии такого соглашения спор между родителями о месте жительства детей может быть разрешен судом по требованию любого из них

Выписка ребенка при продаже квартиры: нюансы

Да, законодательно не запрещено прекращение регистрации детей по месту жительства в связи с продажей квартиры, также возможна постановка на регистрационный учет несовершеннолетних по месту их пребывания (по бытовому – «временная регистрация»), но надо обязательно учитывать конкретную ситуацию и возможные правовые риски, которые могут возникнуть в отношении сделки купли-продажи квартиры, в результате которой может быть прекращена постоянная регистрация детей по месту жительства, а также возможно ухудшение жилищных прав и условий проживания детей в дальнейшем.

Как указано в вопросе, сделка купли-продажи квартиры планируется с привлечением ипотечных средств банка. На практике, ипотечные банки и страховые компании с целью снижения рисков по нарушению жилищных прав несовершеннолетних пользователей могут выдвигать дополнительные условия для проведения сделки в подобной ситуации, например, требуют нотариальных заявлений от обоих родителей несовершеннолетних пользователей с обязательством поставить их на постоянный регистрационный учет по иному месту жительства или документального подтверждения о постоянной (не временной) регистрации несовершеннолетних пользователей до сделки по адресу, отличному от адреса продаваемой квартиры, и т.д.

Как пишет автор вопроса, дети – не собственники продаваемой квартиры, но при этом надо учитывать, что дети имеют другие имущественные права на это жилое помещение: право проживать со своими родителями и пользоваться их жилым помещением. Родители не могут злоупотреблять своими правами и как законные представители нарушать жилищные права своих несовершеннолетних детей, например, лишать их права пользования единственным жилым помещением, прекратив постоянную регистрацию по месту жительства и не зарегистрировав по новому адресу на постоянной (не временной) основе.

Суды, проверяя законность сделки по отчуждению недвижимости, также устанавливают, соответствует ли она интересам несовершеннолетних и не ухудшаются ли условия проживания несовершеннолетних, если они являются пользователями, а не собственниками в отчуждаемом жилом помещении.

Есть судебная практика, по которой правовыми последствиями могут быть, например, восстановление на регистрационном учете несовершеннолетних по прежнему месту жительства с обязанием новых собственников не чинить препятствий в пользовании и вселении в их спорную квартиру этих детей, о признании прав детей на проживание в проданной квартире до предоставления другого жилого помещения или до достижения ими 18-летнего возраста, а также возможного признания самой совершенной сделки по продаже квартиры недействительной.

Суды, проверяя законность сделки по отчуждению недвижимости, устанавливают, соответствует ли она интересам несовершеннолетнего и не ухудшаются ли условия проживания несовершеннолетних, если они не являются собственниками в отчуждаемом жилом помещении, а имеют только право пользования. Главный критерий в данном случае – подобные условия не должны умалять имущественные права и ущемлять законные интересы несовершеннолетних пользователей.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: