Подоходный налог с зарплаты – сколько процентов, НДФЛ если есть ребенок

Как посчитать вычеты на детей из зарплаты

Последнее обновление 2020-01-14 в 15:59

О возможности уменьшить удерживаемую из зарплаты сумму налога слышали многие, но как считать вычет на ребенка, в чем его суть и каков размер вычета в реальных рублях, знают далеко не все.

В статье приведены наглядные примеры, как рассчитать налоговый вычет на ребенка в 2020 году в различных случаях.

Методика расчёта

Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

Например, в трудовом договоре указано, что зарплата сотрудника составляет 20 000 рублей, а на деле ему приходит 17 400 рублей. Почему? Потому что у него есть объект налогообложения — доход. Налоговая база равна сумме доходов — 20 000 рублей. Налог равен 13% от базы — 2 600 рублей.

А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы.

Если налоговая база меньше, то и сумма налога будет меньше. К примеру, при налоговой базе 20 000 рублей налог равен 2 600 рублям, а при базе в 15 000 НДФЛ составит 1 950 рублей.

Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и:

Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.

Примеры расчета стандартного налогового вычета на ребенка

Размеры суммы, которая вычитается, приведены в пп. 4 п. 1 НК РФ:

  • за первого ребенка — 1 400 рублей;
  • за второго — также 1 400 рублей;
  • за каждого следующего — 3 000 рублей;
  • за ребенка с инвалидностью или студента-очника с инвалидностью 1-й или 2-й группы— 12 000 рублей для родителей, усыновителей, отчима, мачехи и 6 000 рублей — для попечителей, опекунов и приемных родителей.

Как это выглядит в реальных суммах

Пример 1

Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

  1. Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
  2. Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
  3. Налог будет равен: 47 200× 0,13 = 6 136 рублей.

Пример 2

У Белышевой Оксаны Анатольевны 2 усыновленных мальчика. Она работает бухгалтером в компании «Аудитор». Ее оклад составляет 30 000 рублей. Ей положен вычет за каждого ребенка в размере 1 400 рублей. Налоговая база Оксаны Анатольевны – 30 000 рублей. Без вычета работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ 3 900 рублей.

Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно:

  1. С учетом вычета база равна: 30 000 — 2 800 = 27 200 рублей.
  2. Налог равен: 27 200× 0,13 = 3 536 рублей.
  3. Если госпожа Белышева – единственный усыновитель детей, то ей полагается двойное вычитание из оклада: 30 000 — 5 600 = 24 400 рублей.

Налог: 24 400 × 0,13 = 3 172 рубля.

Пример 3

Васильев Олег Петрович – опекун 3 детей. Он занимает должность инженера в организации «Электропром». Его зарплата равна 40 000 рублям. Он уплачивает 5 200 рублей подоходного налога. Как изменится зачисляемая ему зарплата после использования стандартных вычетов?

За первых двух детей полагается вычитание по 1 400 рублей, а за третьего — 3 000.

Налоговая база будет равна: 40 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 = 34 200 рублей.

Налог: 34 200 × 0,13 = 4 446 рублей вместо 5 200 до использования права.

Если господин Васильев – единственный опекун, то вычет удваивается: 30 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 = 29 400 рублей.

Налог при этом: 29 400 × 0,13 = 3 822 рубля

Пример 4

Гончарова Елена Сергеевна имеет 4 детей, один из которых ребенок-инвалид. Она работает библиотекарем в государственной городской библиотеке. Ее зарплата равна 20 000 рублям, государству она платит 2600 рублей НДФЛ каждый месяц.

После использования вычета ситуация выглядит так:

Налоговая база равна: 20 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 — 12 000 = 2 200 рублей.

НДФЛ: 2 200 × 0,13 = 286 рублей.

Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен:

База: 20 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 — 24 000 = — 15 600, но база не может быть отрицательной, поэтому признается равной нулю.

Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю.

Пример 5

У Иванова Павла Сергеевича на обеспечении находится ребенок в возрасте 22 лет, который учится на очной форме обучения в вузе, а также он является опекуном несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Он работает на предприятии «Реал Пласт» по производству окон и комплектующих водителем грузовой машины. Зарплата Иванова — 35 000 рублей.

Налоговый вычет на детей считается:

  1. 35 000 — 1 400 — 6 000 = 27 500 рублей.
  2. НДФЛ: 27 500× 0,13 = 3 575 рублей.

В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(49 оценок, средняя: 4,10)

18 thoughts on “Как посчитать вычеты на детей из зарплаты”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте ! У меня трое детей …сын 27..дочь 25 и дочь 15 лет .Подскажите как правильно высчитывать 13% налога из зароботной платы 11300. Спасибо

Здравствуйте. Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. У неё есть налоговый вычет на двоих детей. В июне она прервала свой отпуск по уходу и взяла очередной, затем снова ушла по уходу за ребенком. НДФЛ рассчитан. В октябре ей выплатили премию, но за счет налогового вычета, по НДФЛ образовалась переплата. Что делать с этой переплатой?

Татьяна, здравствуйте.
Вернуть переплату.

У вас ошибка в расчетах:
50 000 — 1 400 = 48 600, а ваш расчет 49 600. Трудно доверять такой компании

Как это выглядит в реальных суммах
Пример 1

Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
Налог будет равен: 47 200 × 0,13 = 6 136 рублей.

с первым ребенком мать-одиночка, затем 2 ребенка в браке, в настоящее время состою в браке. Положен ли двойной вычет за первого ребенка?

Здравствуйте.
С вступлением в брак право на двойной вычет теряется.

вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. У меня было 3 детей, старшая умерла ос талось 2 внуков под опекой. В итоге 2 моих и 2 опекаемые как должен рассчитываться подоходный налол

Здравствуйте.
Стандартный вычет в 2020 году составляет: по 1400 рублей на первого и второго, 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка в месяц, как на собственного, так и опекаемого.
Вычет в отношении умершего ребенка предоставляется до конца года.
При этом при подсчете детей учитывается их общее количество, включая детей, которые умерли (Письма Минфина России от 19.01.2012 N 03-04-06/8-10, от 10.02.2012 N 03-04-06/8-33, от 29.12.2011 N 03-04-05/8-1124).
То есть вычет каждый месяц у вас будет равен: 1400+3000+3000+3000=10400 рублей. То есть на эту сумму каждый месяц будет уменьшаться налоговая база при расчете НДФЛ.

Можно уменьшить налоговый вычет матери одиночки

Катя, здравствуйте.
Какой у вас вопрос?

Как вычитается стандартный вычет при условии, что отец является гражданином России, а дети нет ( пятеро детей)

Светлана, здравствуйте.
Важен статус: резидент или нерезидент.

Если у меня 4 детей.Из них трое несовершеннолетние,а четвёртому 19 лет учится на очном отделении и как мать одиночка.

Зульфия, здравствуйте.
Стандартные вычеты предоставляются, если мама одинокая имеет доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.
При таких условиях вычет на детей в вашем случае равен 2800+2800+6000+6000.

Здесь случайно ошибки нет? в примере 1

Володя, здравствуйте.
Вроде все верно.

Конечно есть, 50000-1400=48600, а не 49600

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему , то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.
Это быстро, удобно и бесплатно!


Или по телефону:

  • Москва и область 8-499-703-48-39
  • Санкт- Петербург 8-812-627-16-83
  • Для остальных регионов России 8-800-333-94-83 добавочный 851

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

Размеры необлагаемой суммы в 2020 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Пример с вычетами

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Выводы

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Подоходный налог трое детей

  • Выщитывают ли подоходный налог если отец один воспитывает троих детей?
  • Какой подоходный налог если я мать одиночка и у меня трое детей из них двое учатся.
  • У меня трое детей имеет ли начальник с меня снимать подоходный налог и сколько.
  • У меня трое детей. Как должен начисляться подоходный налог.
  • Сколько %подоходный налог должны снимать с матери троих детей?
  • Какой подоходный налог должны высчитать с зарплаты 26072 у меня трое детей.
  • Подоходный налог сколько должны вычитать с многодетной мамы троих детей?
  • Подоходный налог на ребенка
  • Подоходный налог на двоих детей
  • Подоходный налог 3 ребенка
  • Подоходный налог 4 детей
  • Подоходный налог если двое детей

Советы юристов:

5.1. Согласно статье 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей – на первого ребенка;
1 400 рублей – на второго ребенка;
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка

Таким образом, если зарплата 20 т.р., то
налог = 13%* (20000-(1400+1400+3000)), а если родитель одинокий, то вычет предоставляется в двойном размере, и
налог = 13%* (20000-(1400+1400+3000)*2)

8.1. Добрый вечер!

Да, расчет верный.

10.1. Размер вычета на ребенка зависит в первую очередь от того, каким по счету ребенком является он для родителя. Так, вычет на 1 и 2 ребенка составляет по 1400 руб. на каждого, а вычет на 3 ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. Соответственно, вычет на троих детей в 2018 году в общей сложности предоставляется в размере 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.).

Отметим, что очередность появления детей определяется в соответствии с календарным исчислением. При этом учитываются и те дети работника, которым вычет уже не положен. То есть если, предположим, старшему сыну работника уже 30 лет, но у него есть еще двое несовершеннолетних детей, то налоговый вычет на 2 ребенка будет равен 1400 руб., а на 3 ребенка – 3000 руб. Итого – 4400 руб. (Письмо Минфина от 11.07.2018 N 03-04-05/48282). т.е. если все ваши дети несовершеннолетние, то налог будет расчитываться следующим образом 40000-5800*13%

Онлайн калькулятор расчета НДФЛ с вычетами и без них — примеры и формулы

В данном онлайн калькулятор вы можете рассчитать размер подоходного налога 13 процентов от дохода, начисленного работодателем, а также размер НДФЛ с суммы на руки.

Калькулятор можно использовать для случаев, когда физическому лицу не положены никакие налоговые льготы, а также когда есть право на стандартные вычеты на детей, а также прочие согласно ст.218 НК РФ. Инструкция по работе с данной расчетной формой приведена ниже. Если остались вопросы, задавайте в комментариях.

Также рекомендуем онлайн калькулятор для расчета вычетов на детей по НДФЛ.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать подоходный налог в калькуляторе — инструкция

Как выше было сказано, калькулятор позволяет посчитать НДФЛ при различных исходных данных.

Пошаговая инструкция:

  • Шаг 1 — в поле 1 отметьте нужный вариант расчета (если известна сумма, которую посчитал работодатель до налогообложения, то выберите левый вариант; если известная сумма, которая выдана на руки, то выберите второй вариант).
  • Шаг 2 — в поле 2 укажите известный доход (начисленную или полученную на руки).
  • Шаг 3 — если есть дети, то заполните поле 3 — укажите возраст всех ваших детей, включая совершеннолетних и несовершеннолетних (поле 3 не нужно заполнять, если у вас нет детей, если ваш доход с начала года достиг 350000 руб.).
  • Шаг 4 — если вам положен дополнительный вычет 3000 руб. на основании пп.1 п.1 ст.218 НК РФ или 500 руб. на основании пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, то укажите его размер в поле 4.

Налоговая льгота 500 руб. или 3000 руб. положена только особым категориям лиц, перечисленных в НК РФ. Обратите внимание можно указать только один вариант — либо 500, либо 3000. Если положены обе — укажите большую.

Если никакие льготы вам не положены, то достаточно указать нужный вариант расчета в начале онлайн калькулятора и сумму в рублях.

После заполнения нужных полей калькулятор производит автоматический расчет.

  • В строке 5 вы увидите размер вычета на детей с учетом заполненных сведениях о возрасте в поле 3.
  • В строке 6 показан подоходный налог с учетом всех вычетом.
  • В строке 7 отражается величина дохода, начисленная работодателем до удержания НДФЛ.
  • В строке 8 — величина дохода, которую получает физическое лицо на руки после удержания 13 процентов.

Ниже на примерах даны пояснения, как правильно рассчитать НДФЛ в калькуляторе, как заполнить его поля в зависимости от исходных параметров.

Формулы, как посчитать 13 процентов от суммы на руки и начисленной

Если известна величина заработка до обложения НДФЛ и с нее нужно удержать налог и посчитать сумму к выплате на руки, то формулы следующие:

НДФЛ с начисленного дохода = Доход нач. * 0,13

Доход на руки = Доход — Доход нач.

Если известна величина заработка, выданная на руки после удержания с него налога, то для расчета налога и начисленной суммы используются следующие формулы:

НДФЛ с суммы на руки = Доход на руки * 0,13 / 0,87

Доход начисленный = Доход на руки + НДФЛ

Примеры расчета НДФЛ с зарплаты

Варианта расчета два:

  1. Известна начисленная сумма, нужно рассчитать подоходный налог, который подлежит удержанию.
  2. Известна выданная на руки сумму после налогообложения, нужно рассчитать налог, который удержан работодателем.

Без льгот

С начисленной суммы:

Работнику рассчитана зарплата в размере 28546 руб. Детей у него нет, льготы не положены. Требуется рассчитать, какой налог следует удержать, а также размер выплаты на руки сотруднику.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем левый вариант расчета;
  • 2 — вносим 28456;
  • 3, 4 — ничего не меняем.

  • НДФЛ = 28456 * 0,13 = 3699.28;
  • Зарплата на руки = 28456 — 3699.28 = 24756.72.

С суммы на руки:

Сотрудник получил зарплату 34500 руб. и хочет знать, какой подоходный налог с него удержал работодатель.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем правый вариант расчета;
  • 2 — вносим 34500;
  • 3, 4 — не меняем.

  • НДФЛ = 34500 * 0.13 / 0.87 = 5155.17;
  • Начисленная зарплата = 33500 + 5155.17 = 39655.17.

С вычетами на детей

С начисленной суммы:

У работника двое детей: 10 и 15 лет. Бухгалтер посчитал его зарплату за октябрь 2020 в размере 46800 руб., при этом с начала 2020 года работнику начислено суммарно 280000 руб. Нужно узнать, какой налог следует удержать и сколько денег выплатить сотруднику на руки.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем левый вариант расчета;
  • 2 — вносим 46800;
  • 3 — для 1-го ребенка указываем 15, для второго — 10;
  • 4 — не меняем.

  • вычет на детей = 1400 + 1400 = 2800;
  • НДФЛ = (46800-2800) * 0.13 = 5720;
  • Зарплата на руки = 46800 — 5720 = 41080.

От суммы на руки:

У сотрудника трое детей: 3, 15 и 20 лет. За ноябрь 2020 он получил на руки 34000 руб. (С начала года заработок составил 3200000 руб.). Рассчитаем размер подоходного налога, удержанного с зарплаты, и изначальный начисленный доход.

Заполняем строки калькулятора:

  • 1 — выбираем правый вариант расчета;
  • 2 — вносим 34000;
  • 3 — для 1-го ребенка указываем 20, для второго — 15, для третьего — 3;
  • 4 — не меняем.

  • вычет на детей = 0 + 1400 + 3000 = 4400 (на первого не положен, так как ему больше 18 лет);
  • НДФЛ = (34000 — 4400) * 0.13 / 0.87 = 4422.99;
  • Зарплата на руки = 34000 + 4422.99 = 38422.99.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис .

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2020-2020 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2020-2020 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020-2020 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2020-2020 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2020-2020 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2020-2020 году с примером

Расчет подоходного налога в 2020-2020 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате.

Если в 2020 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2020 году.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты – догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2020 года по 2025 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

  • 2020 год – 1%;
  • 2021 год – 2%;
  • 2022 год – 3%;
  • 2023 год – 4%;
  • 2024 год – 5%.

В итоге к 2025 году НДФЛ по сравнению с 2020 годом повысится на 6%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Ссылка на основную публикацию