Финансово-кредитная экспертиза: что это такое, особенности

Судебная финансово-кредитная экспертиза – это разновидность судебно-экономической экспертизы, при производстве которой разрешаются вопросы кредитоспособности и платежеспособности организаций (предприятий), кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, вопросы предоставления займов и кредитов банками и кредитными организациями юридическим лицам, ипотечного кредитования физических лиц, и иные вопросы, требующие специальных познаний в области кредитования, ипотечных займов, экономики и финансов.

Более детальную информацию по этой теме вы можете найти тут.

Общие сведения

Производство судебной финансово-кредитной экспертизы – процессуальное действие, состоящее из проведения исследований и дачи заключения экспертом-экономистом, по вопросам, разрешение которых требует специальных знаний в области кредитных отношений, поставленных перед экспертом судом, судьей, органом дознания, лицом, производящим дознание, следователем или прокурором, в целях установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу.

При производстве финансово-кредитной экспертизы экспертом исследуются и устанавливаются следующие обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности организации (предприятия):

  • динамика кредитоспособности организации (предприятия);
  • определение соответствия формирования того или иного показателя в бухгалтерской отчетности исследуемого лица требованиям законодательства;
  • определение выполнения условий кредитного договора сторонами – изучение операций по перечислению денежных средств исследуемым лицом;
  • по возврату кредитных ресурсов и начисленных процентов; учетной информации, характеризующей предоставленное исследуемым лицом имущество в залог и т.д.;
  • сопоставление размеров предоставленного обеспечения под кредит и максимально возможного размера выплат по кредитному договору.

Объекты финансово-кредитной экспертизы

Объекты финансово-кредитной экспертизы:

  • кредитный договор;
  • договор займа;
  • договор товарного или коммерческого кредита;
  • договор об ипотеке;
  • закладная;
  • банковские вклады и счета заемщика;
  • финансовые документы кредитной организации;
  • учредительные и организационные документы кредитной организации;
  • первичные бухгалтерские документы заемщика;
  • счета бухгалтерского учёта;
  • договоры купли-продажи, аренды, соглашения;
  • иные финансовые документы заемщика.

Цели и задачи экспертизы

Основная цель финансово-аналитической экспертизы — изучение всех необходимых документов и другой информации о деятельности организации и ее экономическом состоянии с целью сбора данных, позволяющих дать клиенту однозначный ответ на поставленные им вопросы. Она востребована в бизнес-среде, а также в области налогового регулирования.

Финансово-аналитическая экспертиза позволяет решать следующие задачи:

  • Изучить финансовую отчетность предприятия, проверить соответствие расходов и доходов организации.
  • Провести анализ имущества и обязательств организации, уделяя особое внимание тем из них, которые компания скрыла или пыталась скрыть.
  • Изучить задолженности предприятия, в особенности те, по которым просрочены выплаты.
  • Проверить изменения платежеспособности компании за заданный период.
  • Проанализировать положение и изменения дебиторского и кредиторского долга.
  • Установить стоимость действительной доли организации.
  • Определить балансовую стоимость акций и активов предприятия.
  • Изучить операции компании за заданный период и определить их влияние на материальное состояние компании.

В ходе финансово-аналитической экспертизы наши специалисты также устанавливают, предпринимало ли руководство компании действия, ведущие к юридическим последствиям, например к признанию предприятия банкротом.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию
×
×